香港公司注册后，为何要进行审计报税？不报税有哪些后果？下来后该怎么报税？附香港公司审计报税全流程（时间+材料+方案）！

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香港作为国际商业枢纽，其税务制度相对简单，吸引了众多企业注册。

而香港公司注册申请下来之后，需要做账报税来维持香港公司的正常运作，那么香港公司的报税流程是怎么样的呢？接下来，将用一篇文章让您一次性搞清楚香港公司报税流程。

一、香港公司为何要进行审计报税？

香港作为全球重要的金融中心，其税务体系以“低税率、简单透明”著称，但严格的合规要求是企业持续运营的基石。

根据《香港公司条例》及《税务条例》，所有香港公司无论是否盈利，均需履行以下义务：

✅法律强制要求：未按时提交审计报告及税表，将面临最高HK$10,000罚款，情节严重者可能被起诉至法庭。

✅融资与信用背书：银行贷款、政府补贴申请需提供审计报告作为财务健康证明。

✅税务风险规避：自2023年4月起，香港税务局取消零申报政策，所有公司需通过审计报告证明税务合规性，避免被认定为“故意隐瞒收入”。

✅企业形象提升：规范的财务记录有助于吸引投资者、合作伙伴及客户信任。

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二、香港公司审计报税全流程（时间+材料+方案）

香港公司进行审计报税前，需要先了解报税时间、需要哪些材料、有哪些方案、怎么进行等。

1.香港公司报税时间（新旧公司不同）

✅新成立的香港公司

首次报税时间为自成立日起的18个月内，一般在12-18个月之内，公司在收到税务局发出的首份税表之后，必须在三个月内完成税务申报的相关事宜。

在首次报税时，确定该公司的财务年度结算日期，建议优先选取3月31日或12月31日，利用最长延期缓冲期，并且日期确定之后将不允许修改。

✅非新成立的香港公司

香港税务局会按照公司首次报税时确认的税务年度结算日，向公司发出税务申报申请表，并要求在收到税表之后1月内完成税务工作。

需要注意的是，无论是否收到税务局发出的利得税表，香港公司都有法律义务在其报税期自觉完成纳税工作，逾期将面临罚款。

2.香港公司三种报税方案

✅业务不活跃报税（适合于无运营公司）

香港公司在注册之后，在整个财务年度内没有在银行设立账户、完全没有任何银行交易、未开展任何业务、未持有任何资产的公司。即使符合此条件，公司也必须聘请持牌会计师进行审计，出具“不活跃审计报告”，连同报税表一并提交。

✅正常做账审计报税（适合于有运营的公司）

香港公司在注册之后，如果有经营，不论公司是否盈利，都必须进行审计报税。一般需要需编制资产负债表、利润表及现金流量表，并由持牌核数师出具无保留意见审计报告。

✅申请离岸豁免利得税

香港公司的业务利润完全来源于香港以外地区，则可由香港注册会计师对公司进行审计之后，可以向税务局申请离岸收入，豁免当中的利得税。货物不经由香港中转是重要的支持条件之一。

3.香港公司报税需要提交的资料

✅该报税年度中的银行月结单

✅该报税年度内的销售及采购票据（形式发票、合同或订单）

✅该报税年度内的其他支出发票（如租房合同、运费单、工资表、办公费、差旅费等）

✅该报税年度内的银行流水

✅该报税年度内的会计三大报表

4.香港公司报税流程

✅准备财务报表：根据公司业务运营情况，编制完整的财务报表（试算平衡表、利润表、资产负债表）

✅会计师审计：将财务报表交给香港持牌会计师进行审计，获取审计报告

✅填写报税表：根据审计报告中的数据，准确填写利得税报税表

✅提交文件：将填妥的报税表、审计报告、利得税计算表一并提交给税务局

✅缴纳税款：收到税务局发出的缴税通知书之后，在规定的期限内缴纳税款。同时，审计会计师会将相关的文件返还给香港公司保留。

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