2025年共同申报准则CRS新规下：香港身份为何会成为税务规划的「合规密钥」

大家好，我是银河集团的Evan，银河集团作为香港身份服务机构中的品牌佼佼者，专注香港身份与创业续签领域，我们以“全流程陪伴”为服务理念，从香港身份办理、项目匹配、资产配置，到后期运营、招聘、续签转永居，全程专业护航。

银河集团推出的「好生意·真经营」项目，始终坚持真实经营导向，确保客户在身份规划、创业落地、续签至永居的每一步都踏实稳健；香港身份+生意+永居，一次选择，全程安心，欢迎联系我们的专业团队进行一对一咨询（微信同号：18124517435 / 18512604415）。

在全球税务透明化进程不断加速的今天，共同申报准则（CRS）的网络正越收越紧。

2025年以来，中国内地税务机关已向多位高净值人士发出针对境外所得的补税通知，这清晰表明CRS已从制度构建进入实质性数据应用阶段，面对这种无处不在的“税务天眼”，传统的资产隐藏方式已然失效，合规进行税务规划的关键，恰恰在于税务居民身份的主动设计与安排。

在这一背景下，香港凭借其独特的地域来源征税原则、广泛的避免双重征税协定网络，以及相较于全球许多地区更具竞争力的低税率政策，为寻求合规、优化跨境税务负担的人士提供了一个重要的规划支点。

2026年，随着CRS规则对信息申报的覆盖范围持续扩大，并强化穿透核查能力，如何通过规划香港税务居民身份，将金融账户信息的合规申报引导至香港，从而在合法框架内管理全球税务风险，已成为高净值人士和中产跨境家庭必须关注的焦点议题。

下文将深入解析2026年CRS升级的核心变化，并详细阐述香港身份如何作为一把“合规密钥”，帮助您在税务透明的时代构建更加稳健的财富架构。

共同申报准则（CRS）本质上是一个由全球百余个国家/地区共同构建的税务信息自动交换网络，旨在通过系统化的信息共享，终结利用海外金融账户进行逃税的行为。

但是这把“利剑”的锋芒正指向更广阔的领域，根据2025年的动态，全球税务透明化的趋势正从金融账户向非金融资产深化。

这意味着，你以中国税务居民身份持有的香港豪宅、伦敦公寓、悉尼别墅等海外房产信息，未来极有可能被资产所在国收集，并通过强化后的信息交换机制，自动呈报给中国税务机关。

过去那种“房产是实体资产，信息不易穿透”的侥幸心理将难以为继。随着全球范围内涉税信息自动交换网络的不断升级和扩张，个人的全球财富版图正趋于全透明。

透明化时代的应对：从被动隐匿到主动合规！

当“藏钱”难，“藏房”也将成为过去式，你的全球资产布局，在税务大数据面前几乎一览无余，随之而来的，可能是税务机关对资产来源合法性、海外收入申报情况，以及潜在税负（如未来可能针对海外房产利得征税）的深入核查。

危机逼近，但破局有方，真正的出路在于摒弃过时的“隐匿”思维，转向主动的、专业的合规规划。

①全面梳理，主动合规：建议系统梳理个人及家庭的全球资产、收入和既往申报记录，重点关注因历史原因可能存在的未申报收入。

②善用工具，优化布局：在合规框架下，可审慎考虑通过善用国际税收协定优惠条款、合理规划税务居民身份（需满足相应的居住要求等法定条件）、以及借助特定金融工具或架构（如符合经济实质要求的信托）等方式，在合法合规的前提下优化整体税负。

③寻求专业支持：全球税务规则日益复杂，强烈建议在专业税务顾问或律师的协助下，完成税务风险的识别、评估与合规申报工作，确保策略的合规性与有效性。

如果您对香港税务规划信息的具体申报时点或有其他更具体的关切，我很乐意在您方便时提供更深入的分析，欢迎联系我们的专业团队进行一对一咨询（微电同号：18124517435 / 18512604415）。

在全球资产透明化浪潮下，香港税务居民身份正成为高净值人群的合规配置利器，其核心优势根植于“一国两制”框架下的独特税制设计。

与内地的“全球征税”原则不同，香港实行属地征税制——仅对“来源于香港的收入”征税，这意味着你在香港境外的资产增值、投资收益、房产租金等，原则上无需向香港税务局缴税。这种“来源地征税”特性，与CRS信息交换规则形成巧妙互补，构建起合规的资产保护机制。  

香港税制的“四无优势”堪称全球罕见：  

①无资本利得税：无论你在伦敦抛售房产、在纽约交易股票，其增值收益均不纳入香港征税范围；  

②无股息税：从新加坡上市公司获得的分红、从开曼基金收到的派息，可全额落袋；  

③无增值税/销售税：日常消费、跨境购物均无需额外支付间接税；  

④无遗产税（2006年已废除）：财富传承时无需为资产缴纳高额继承税。 

更关键的是身份定位的转变逻辑，通过香港优才计划、专才计划或投资移民等合法途径获得永居后，只要满足“真实居住”要求（通常指每年在港居住满183天，或通过“重要利益中心”测试证明与香港的实质联系），即可申请成为香港税务居民。

这一身份转换将产生根本性影响：在CRS信息交换体系中，你的全球资产信息（包括海外房产）将被标记为“香港税务居民持有”，并优先交换至香港税务局。  

举例说明，如果你作为香港税务居民持有悉尼公寓，当澳大利亚税务机关将房产信息交换至香港后，由于该房产的租金收入和未来增值均“来源于香港境外”，根据《香港税务条例》第14条，这些收入不属于“应课税收入”，香港税务局既不会对其征税，也无义务将信息二次交换给内地——这并非“避税”，而是基于两地法律差异的合规税务规划。  

这层“防护网”的价值不仅在于税务优化，更在于提供了确定性，在OECD推动全球税制统一的背景下，香港作为国际金融中心的低税政策（利得税最高16.5%、薪俸税最高15%）和法治环境，使其成为少数能同时满足“合规性”与“经济性”的资产配置枢纽，对于追求财富长期安全的高净值人群而言，香港税务居民身份不是“万能解药”，却是当前全球税制变革中极具实操价值的合规工具。

如果想落户香港，当下有多条主流路径可供选择，包括香港优才计划、香港高才通计划、香港专才计划、香港留学进修计划、香港新资本投资者入境计划以及一般就业政策等五种方式，下面为大家详细介绍，助力你精准定位最适合自己的途径。

1、香港优才计划

香港优才计划聚焦于吸纳全球范围内拥有高学历或在专业领域出类拔萃的人才，2025年，延续之前不限配额限制，以12 项评估准则取代以往的计分制度，只要满足其中 6 项即可提交申请。

同时，新增 “主动邀请机制”，重点招揽金融科技、人工智能等八大中心领域的人才。

①申请条件：

基本资格：年龄上，申请人需年满 18 岁；经济方面，要能证明自身具备足够的经济能力来维持在港生活，通常需提供资产证明；品格上，无犯罪记录，展现良好品行；学历要求通常是持有学士学位及以上。

计分制度：

综合计分制：新版优才计划取消了旧有分数制度，采用新评核方式。申请人需在年龄、学历、语言能力、工作经验、全年收入、业务所有权等六个方面的12项标准里，至少符合6项，每项标准以 “是 / 否” 的形式评估。

香港优才计划最新的综合计分制12项评核标准如下：

成就计分制：虽取消具体分数要求，但成就计分制的申请标准依旧。申请人只要满足以下任一条件即可申请：

a、获得国际或国家级重大成就奖项，像奥运奖牌、诺贝尔奖等；

b、在专业领域内取得高度认可或对行业发展作出重大贡献，如获得终身成就奖。

②审批周期：一般为6-9个月左右。

③续签模式：

常规模式：3 年+3年+2年，续签时需证明 “通常居住”，比如子女在港就读、短期工作等。

顶尖人才模式：年收入≥200 万港币可获5年续签。

④适合人群：全球500强高管、STEM领域博士、企业年利润≥500万港币的创业者，以及英语流利且有2年以上国际经验的海归。

2、香港高才通计划

香港高才通计划是专为高收入人士及名校毕业生打造的快速通道。2025 年，A 类首次签证时长延长至3年，B/C 类合资格大学扩展至199所，包括新增的中国科学院等23所院校。

①申请条件：

A类：申请前一年内，全年收入达到港币 250 万元或以上（或等值外币）的人士。

B类：在申请前五年内获得合资格大学学士学位，并累积至少三年工作经验的人士。

C类：在申请前五年内获得合资格大学学士学位，但工作经验不足三年的人士；此类申请受年度配额限制（1万个名额），按先到先得原则分配。

②审批周期：1-3 个月，最快四周。

③续签模式：

高才A类：3+3+2续签模式。

高才B/C类：2+3+3续签模式。

④适合人群：企业高管、高收入人群（A 类），以及毕业于清北、哈佛等 199 所合资格大学的毕业生（B/C 类）。

3、香港专才计划

香港专才计划主要针对行业紧缺人才，申请人需获香港雇主聘用或选择自雇创业。

2025年起，申请条件放宽至大专学历搭配专业技能，且着重强化 IT、医疗、工程等领域的专业人才引进。

①申请条件：

香港公司聘用要求：

持有本科学位或专业资格证书，特殊情况下，大专学历或相应专业资格证书也可接受；

无犯罪记录；

申请人可以是香港公司的雇员，或通过自己成立的香港公司自雇，或由内地企业派遣至香港工作；

所获聘的香港工作，薪酬福利需与香港市场同等职位水平相匹配；

自身应具备优良的教育背景、技术资格或经验证明的专业经验。

自雇途径：对于自雇专才，在港成立的公司需满足以下条件申请专才签证：

公司至少成立一年（特殊情况，如投资额较大或从事高新技术产业，可提交成立时间不足半年的初创公司申请）；

根据业务内容，雇佣至少 2 - 3 名员工，并为其缴纳强积金（MPF），持续时间至少 6 个月；

公司要有稳定的银行存款和真实流水记录，证明具备长期运营资金，同时提交相关财务数据；

有正常的财务报税记录，以证实公司合法经营；

需在香港本地租赁正规商业办公楼办公，香港入境处可能要求提供办公室租约证明及实际工作环境照片；

公司年度营业额不得低于 200 万港币，主要评估其对香港经济的实质性贡献。

②审批周期：3-6 个月。

③续签模式：3 + 3 + 2 年，续签需持续受雇或经营企业。

④适合人群：跨境企业家、技术工人、内地企业派驻香港管理层。

4、香港留学进修计划

香港留学进修计划通过赴港攻读硕士（一般为 1 年制）来获取身份，毕业后可获得2年IANG 签证，续签相当灵活。

①申请条件：具备本科学历（无学位者需 10 年高管经验）；有英语或中文授课能力（部分中文专业可选）；能提供经济能力证明，学费加生活费约 30 万港币 / 年。

②审批周期：1 - 4 个月。

③续签模式：IANG签证2年，续签需在港就业或创业，累计7年可转为永居。

④适合人群：30 岁以上有子女教育规划的家长、有意向拓展香港业务的企业家、以及有职场提升需求的人士。

5、香港新资本投资者入境计划

香港新资本投资者入境计划于 2025 年重新启动，投资门槛设定为 3000 万港币（其中非住宅房产投资上限为 500 万），同时资产证明期限缩短至 6 个月。

①申请条件：

年龄要求：申请人在递交申请时需年满 18 岁。

申请资格：满足以下任一条件均可申请：

a. 外国居民（不包括阿富汗、古巴和朝鲜的居民）；

b. 持有中国国籍且已获得外国永久居民身份的人士；

c. 澳门特别行政区居民；

d. 台湾地区居民。

净资产：申请人在提出申请前的两年内，必须持续拥有不少于 3000 万港元的净资产或等值外币。

背景审查：提供无犯罪记录证明，且没有不良入境记录。

②审批周期：以官方审批为准。

③续签模式：2+3+3，只要维持投资状态即可续签，满7年可申请永居。

④适合人群：高净值家庭、有全球资产配置需求的投资者。

以上便是申请香港身份的5种途径及条件介绍，大家可以根据自身情况去选择适合自己的哪一项途径！

香港税务居民身份的价值，最终需通过具体资产配置场景落地。以下两种核心资产——跨境房产与香港保单的规划路径，揭示了身份转换后的税务优化逻辑。  

1、海外房产的合规变现路径

成功将海外房产的资本利得“免税落袋”，关键在于精准把握身份转换与资产处置的时序。

①核心规划路径：务必在您成功转为香港税务居民之后，再出售您位于英国、日本、泰国等地的投资房产，这个顺序是规划的基石，一切操作都应在此基础上进行。

②关键税务优势：香港不征收资本利得税，这意味着，只要您以香港税务居民的身份出售海外房产，所产生的溢价收益在香港层面是免税的，这能有效规避一笔可观的潜在税负。

③必须关注的合规细节：

身份真实性：香港税务居民身份并非仅凭一纸身份证，而是需要满足“通常居住”等条件，例如在一个课税年度内于香港停留超过180天，并与香港保持紧密的社会和经济联系，建议向香港税务局申请开具《税务居民身份证明书》，这是证明您身份的权威文件。

资产所在地税务：您的规划主要规避了香港的税负，但房产所在国（如英国、日本）通常会对非居民出售房产征收资本利得税或预扣税，香港税务居民身份本身并不能自动豁免这些税款，您仍需遵守当地税法规定。

2、香港保单的高效运作策略

利用保费融资杠杆操作大额寿险保单，并在成为香港税务居民后变现，是实现资金高效利用的途径。

①核心规划路径：在确立香港税务居民身份后，对通过保费融资结构持有的大额寿险进行部分提取或退保，获取现金价值。

②关键税务与信息优势：

税务优惠：香港对保单的现金价值增长和理赔收益免征利得税和所得税。

信息交换风险低：作为香港税务居民，您在香港银行账户中的资金，其账户信息通常只会由香港的金融机构报送给香港税务局，而不会被自动交换回内地税务机关，相关信息被交换回内地的风险和税务影响相对较低。

③必须关注的合规细节：

保单架构：确保投保人（保单持有人）是您本人（香港税务居民）或您的香港公司；避免由内地的个人或公司担任投保人，以免保单信息通过CRS交换回内地。

融资风险：保费融资涉及杠杆，需重点关注利率风险（贷款利息可能上升）、市场风险（保单分红收益可能不及预期）以及流动性风险（需要有稳定的现金流支付贷款利息）。

3、确保全局合规的核心要点

身份转换先行：所有资产变现动作，务必在税务居民身份成功转换并进行确认后进行。这是所有规划的前提。

信息变更不可少：移居香港后，需及时将内地名下不动产、金融账户等资产的主体登记信息从内地身份证变更为香港居民身份（如回乡证），此项变更通常需要办理“香港同一人公证”，以证明证件变更前后为同一人。

坚守合规底线：坚决杜绝任何形式的“空壳”操作或虚假陈述，税务规划必须建立在真实的生活重心、经济联系和经营基础上，经得起推敲。

如果您对CRS新规信息的具体申报时点或有香港身份申请的要求，我很乐意在您方便时提供更深入的分析，欢迎联系我们的专业团队进行一对一咨询（微电同号：18124517435 / 18512604415）。

五、坚守合规底线，把握规划先机

首先需要厘清：真正的税务规划与违法的逃税漏税有本质区别。前者以真实的居住安排和透明的信息披露为生命线，是驾驭规则；后者则是在挑战法律底线，必将面临严峻后果。

全球税务透明的洪流已至，大势所趋。这不仅是规则的升级，更是财富管理逻辑的根本性变革，在这场变革中，前瞻性的身份规划与税务布局，已成为守护财富的核心硬实力。

香港身份，正是这一布局中的关键支点。它凭借其独特的地缘优势、简单透明的税制以及国际化的金融生态，为高净值人士提供了一个连接全球、合规高效的“战略枢纽”，助力财富在透明时代行稳致远。

面对新港人创业时“选项目难、落地成本高、续签风险大”的三重挑战，银河集团推出「好生意」与「真经营」双产品矩阵，以差异化定位覆盖两类创业者核心需求：前者让投资者远程当“甩手掌柜”仍能稳定收益+合规续签，后者为实干派提供香港创业的全链路支持，最终实现“生意盈利”与“身份延续”的双重目标。

1、「好生意」：成熟项目赋能，远程掌控收益与续签

「好生意」重新定义了香港创业的“轻资产模式”——通过精选成熟商业项目，将传统创业的“重运营”转化为“轻投资”。

其核心逻辑在于让创业者专注“选项目、看回报”，而非陷入琐碎的日常管理，特别适合希望平衡内地事业与香港身份的人士。

这套模式的优势体现在四个“确定性”：

①项目确定性上，所有标的均为运营超2年的实体生意（如连锁餐饮、社区零售、教育机构等），自带稳定客源与现金流，避免新创企业的培育风险；

②收益确定性方面，平均18个月回本周期配合标准化财务报告，让投资回报清晰可见；

③续签确定性是核心竞争力——每个项目均配备香港本地办公地址、独立银行账户及合规税务记录，部分轻运营项目更提供银河团队代运营服务（含员工管理、营销推广、客户维护），完美匹配入境处对“业务真实性”的审核要求；

④操作确定性则通过“选项目-签协议-收报告”的极简流程实现，创业者甚至无需赴港即可完成全部交接。

2、「真经营」：全维资源支持，扎根香港做实业

对于计划将香港作为事业发展核心的创业者，「真经营」提供了“拎包创业”的解决方案。

其价值不仅在于降低启动成本，更在于构建可持续的商业生态——入驻位于港岛中区的银河创业空间，意味着同时获得维港海景办公环境、智能化硬件设施（7×24小时智慧门禁与智能柜）及专业后勤团队（管家、行政、秘书一站式服务），单是场地与人力成本即可节省40%以上。

更深层的赋能来自“资源聚合效应”：目前创业空间已入驻数百家企业，形成高净值人群的商业社群，定期举办的行业沙龙与资源对接会，能快速帮助新入驻者找到客户、供应商与合作伙伴。商业落地小组则全程协助处理公司注册、税务规划、牌照申请等合规事务，确保业务从启动即符合香港法规。

数据显示，遵循银河“提前12个月启动+真实业务运营+合理薪酬安排”三原则的用户，续签成功率达100%，且多数获得2年以上长周期签证。

如果您想更近一步了解香港商务创业项目服务（香港公司注册、开户、年审审计、经营范围变更、秘书公司、创业项目...），可以下方评估表参与测试，或者加VX【18124517435/18512604415】一对一咨询，后续还会有专业顾问回访↓↓↓↓↓↓

https://pages.galaxy-immi.com/evaluation/52?pla=e-gwwz-evan&spreadword=202512094

3、双轨并行：匹配不同创业诉求

选择「好生意」还是「真经营」，本质是对香港创业角色的定位：前者适合将香港视为“投资与身份平台”的人士，以最小精力投入获取稳定回报与续签资格；

后者则服务于将香港作为“事业拓展支点”的创业者，借助本地营商环境优势（低税率、国际网络、自由港政策）构建跨境业务体系。

无论哪种选择，两套产品均严格对标入境处审核标准，通过真实运营记录（如银行流水、业务合同、纳税证明）打消“空壳公司”疑虑。

当续签需求遇上商业机遇，香港正成为越来越多新港人的“事业第二曲线”起点。

无论是通过成熟店铺实现“被动收益+身份延续”，还是依托商务中心打造“香港总部+内地分部”的跨境架构，关键在于让身份规划与事业发展形成正向循环。

预约咨询顾问