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香港税率全球最低!年薪100万的中产每年省下一辆车?

发布时间:2021-09-17 浏览:10056

加拿大菲沙研究所发表最新《世界经济自由度2021年度报告》,香港再次蝉联全球最自由的经济体,最重要的是,自1996年该报告开始发布以来,香港一直位列全球第一。

香港税率全球最低!年薪100万的中产每年省下一辆车?

图源 | 香港政府一站通

特区政府发言人指出,特区政府将继续巩固香港固有的制度优势,包括法治及司法独立、自由的贸易和投资制度、简单低税制、良好的营商环境,以及高效廉洁的政府等。一如既往,这些优势将继续提供一个有利的环境让企业拓展业务,提升竞争力,从而让整体经济持续繁荣发展。

而上述五项中,与大多数居民联系最紧密,最关乎日常生活的,莫过于香港的低税制了。

香港这个财货聚集之地,是个天然适合发展金融业的好地方,地理位置有了,那就只差两个条件了——资本聚集&金融人才。

对于前者,港府采取了激进的零关税政策,以吸引四面八方的投资,满足作为金融中心所需要的庞大资本。对于后者,香港可以给予极低的薪俸税和零资本税率。这些人在香港生活消费,那他们的财富就会在消费环节给政府提供所需的税收,弥补在其他税收上缺口。

香港税率全球最低!年薪100万的中产每年省下一辆车?

图源 | pixabay

香港“低税天堂”的美名由此而来。

既然提到了这,今天我们就来说说拥有香港身份后, 每年到底可以少交多少税。

薪俸税——香港人最主要的税收

香港人要承担的税额,主要分为薪俸税、利得税和物业税三种。一般来讲,大家最关心的还是工资上扣除的个人所得税,也就是薪俸税。

内地的个人所得税,在香港叫做薪俸税。薪俸税是纳税人为在香港工作所赚取的入息所缴交的税款。

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图源 | 香港01

根据香港的税收政策,香港居民每年缴纳薪俸税的门槛挺高,纳税群体也分了很多种,所以一年下来,综合来看各个纳税群体的税负压力都是极小的。

在内地所说的“个税起征点”,在香港则是叫“免税额”。不同于内地个税起征点的“一刀切”,香港的免税额分了很多种情况。单身的、结婚的、有儿女和无儿女的、家里有无赡养老人的等等。不同的群体,可以申请的免税额是不一样的。

除了免税额,还有一项扣除项目(有上限),也包括很多。比如个人进修开支、居所贷款利息、认可慈善捐款、长者住宿照顾开支等。

香港居民的薪俸税,在减掉免税额和扣除项目之后,再按照税率计算税收。

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图源 | 香港税务局

香港VS内地,100万年薪分别缴税多少?

说得再多,不如实际算一算,同样以100万年薪为例,在内地你一年需要缴纳12.7万,在香港每年则只需要缴纳8000元。

一、在内地:

假设内地的P先生是内地居民,独生子女,需抚养父母,有两个未成年孩子。P先生扣除五险一金后,年薪为人民币90万(约为港币100万,汇率为1:0.9),其中月薪为60000元/月,年薪为720000元,年终一次性奖金为人民币180000元。p先生每个月都有坚持学习进修,并且在上海供有一套楼房。

1. 全年可减免的应纳税所得额 

每月可减免的应纳税所得额:

5000+2000+2000+400+1000=10400

起征点+赡养老人+子女教育+继续教育+住房贷款利息=可减免应纳税所得额

那么,全年可减免的应纳税所得额:

10400*12=124800

2. 全年应纳税所得额 

720000-124800=595200

3. 全年应缴税款127650元 

按照内地的税率跳档扣除,一共需要缴纳:595200*35%-85920=122400

另外P先生年终一次性奖金为人民币180000元,对应税率为3%,应纳税额为:(180000-5000)*3%=5250

因此,P先生全年应纳税:

122400+5250=127650元

二、在香港:

W先生是香港居民,已婚,有两个未成年孩子。A先生的父母与他同住,且两位均已满60周岁,老人生活共花销50000元。A先生全年收入是100万港元,年度学习进修花费5万港元,另外支付居所房贷利息8万港元。

1. 全年应课税入息总额 

按照香港的免税额规定,W先生可以享受这么多免税项目:

已婚人士免税额$264,000

有两个孩子也可以有$240,000的免税额

赡养两位60岁以上的老人又另外增加了$100,000的免税额

老人住宿照顾开支减免$50,000、个人进修减免$50,000、居所贷款减免$80,000.

1000000-264000-120000*2-50000*2-50000-50000-80000=216000

100万的年收入,入息总额也才21.6万!接近80万的部分不用缴税!

2. 全年应缴税总额8000港元 

按照香港的税率跳档扣除,再减去2万的税款宽减,A先生应缴税款为:

50000*2%+50000*6%+50000*10%+50000*14%+16000*17%-20000=8000

在香港和内地所需缴纳的税款,相差整整16倍!一年光是税款就能省下接近12万!

一年少交12万的税,即使对于年薪100万的高净值人士,也相当于一个半月的收入了。妥妥的一年省下了一辆代步车。

不仅在香港,大湾区“港人港税”

对于很多通过优才拿到香港身份的人来说,他们的工作、生活重心依旧在内地,这就无可避免的要按照内地的税率申报缴税,香港税率再低对他们而言也都没有意义。

然而事实真是如此么?

2019年3月14日印发了指导性文件《关于粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知》,要求粤港澳大湾区的9个内地城市,就内地与香港个人所得税税负差额给予补贴。

香港税率全球最低!年薪100万的中产每年省下一辆车?

图源 | 深圳市人社局

2019年5月25日,深圳市副市长王立新在2019未来论坛深圳技术峰会时非常直白的表达“我们地方政府,深圳会代这类人才来补齐税收……你100万年薪,本来要缴45万的税,现在只要缴15万,你一下子多了30万。”这段话当时在网上被网友们刷屏了。

香港税率全球最低!年薪100万的中产每年省下一辆车?

图源 | 网络

大湾区9个城市的具体措施和执行时间不尽相同,但是补贴的金额基本都是已纳税额减去个人所得税*15%。换句说,在粤港澳大湾区九市工作并纳税的香港人才,个税超过15%的部分都是由当地政府补贴。

同样以100万年薪计算,每年可以享受9.5万元税收补贴。

香港税率全球最低!年薪100万的中产每年省下一辆车?

图源 | 文汇报

在大湾区个税补贴政策下,『港人港税』的个税优惠相当于为香港身份人才『涨薪』。香港人才在内地的税收优惠,目前只有在粤港澳内地的9个城市有,在内地的其它城市是否有,就要看当地政府的政策了。我相信国家为了推动两地的融合,未来应该会有更多的内地城市会推行港人的税收优惠政策。

另一方面,内地现在的信息化系统非常发达,提交人才资料以及申报退税各方面都非常方便。如果觉得大湾区内地城市有比较好的机会,港人可以放心的前往,不用再担心“个税墙”的问题。

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