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在香港这个国际商业中心，健全的法律体系在为企业提供稳定经营环境的同时，也设立了明确的合规底线。对企业而言，理解并遵循本地监管要求，是稳健发展的首要前提。

年审、审计与报税，常被称为香港公司合规运营的“三驾马车”。尽管它们共同构成企业合规的基本框架，却分别对应不同的法律范畴与职能要求。遗憾的是，超过60%的跨境企业管理者曾混淆这三者概念，误将“年审当作报税”，或认为“零运营就无需审计”，最终引发银行账户冻结、高额罚款，甚至公司被强制注销等严重后果。

年审是什么？
每年必须向政府完成的“资格验审”


年审是香港公司每年必须向政府完成的“资格验审”，包括更新商业登记证和提交周年申报表。它的核心作用是证明你的公司仍在合法存续，具备继续经营的资格。简单来说，就像汽车需要年检才能上路一样，公司要通过年审才能正常运营。

01、年审具体流程与时间线

• 提前1个月准备
  系统提醒年审节点，整理公司最新资料（股东、董事、注册地址等）。

• 续期商业登记证（公司成立周年前1个月内）
  向税务局缴纳登记费（现为2200港币），换取新一年度的商业登记证。

• 提交周年申报表（公司成立周年前42天内）
  向公司注册处提交NAR1表格，更新公司结构等信息。

• 完成年审，获取合规凭证
  取得新商业登记证及申报回执，作为合法存续的证明。

• 同步通知银行（如有需要）
  部分银行需更新商业登记证以保持账户正常使用。

02、不做的严重后果

• 账户冻结：银行会定期核查，无效登记证将触发冻结；

• 高额罚款：逾期提交周年申报表，罚款从870港元起，按月递增；

• 公司除名：逾期超过9个月，公司可能被强制注销，法律主体资格丧失；

• 经营停滞：无法签约、开票、招聘，业务全面停摆。

特别注明：逾期年审可能会被视为不活跃公司，公司注册处将启动 "除名程序"，公司从注册记录中移除后，法律主体资格直接丧失，股东需承担清算责任。

真实案例
某科技初创公司因创始人忙于融资，错过周年申报表提交期限。逾期3个月后收到罚款通知，银行账户也被限制，导致无法支付供应商款项，错失关键合作机会。

银河集团「好生意·真经营」年审服务
银河集团推出标准化年审托管服务，帮企业自动搞定合规流程：

• 节点自动提醒，避免遗忘逾期；

• 专人对接政府部门，快速完成续期与申报；

• 提供真实注册地址，确保政府信函有效接收；

• 全程进度可视化，随时可查办理状态。

我们坚持“好生意必须真经营”，通过专业服务让企业把精力聚焦业务，合规事务交给我们保驾护航。 银河集团好生意·真经营

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审计是什么？
财务的“法定体检报告”

审计是由香港持牌会计师对公司的财务报表进行独立核查，确保账目真实、合规。它就像一份“法定体检报告”，是报税时必须提交的证明文件，用来向税务局说明：我的账是清楚的、收入是真实的。

01、谁必须做审计？

• 除符合“小型公司”豁免条件（满足以下三项中至少两项：年收入≤1亿、资产≤1亿、员工≤100人）之外，所有香港公司都必须审计。

• 审计报告必须由香港持牌会计师出具，内地或其他地区的会计师报告无效。

02、审计流程与时间安排

• 准备材料：需提供完整账本、银行流水、合同、费用单据等。

• 会计师审核：简单业务约2个月，复杂账目（如跨境、多币种）需4–6个月。

• 报告类型与影响：

• ✅ 无保留意见：账目清晰，税务风险低；

• ⚠️ 保留意见：部分数据存疑，可能触发税务局查账；

• ❌ 否定意见：账目存在问题，将直接进入稽查名单。

03、常见误区提醒

• ❌ “离岸经营不用审计”→ ✅ 离岸豁免必须通过审计报告+业务证据主动证明收入来自海外；

• ❌ “零申报就不用审计”→ ✅ 即使无运营，也需出具“无运营审计报告”，不能只交声明。

银河「好生意·真经营」审计服务
银河集团认为，审计不是应付检查，而是企业健康经营的“照妖镜”。我们提供：

• 对接持牌会计师：匹配熟悉你行业的香港注册会计师；

• 账目整理支持：协助分类流水、标注用途，提升审计效率；

• 合规审计报告：确保报告符合税务局要求，降低税务风险；

• 离岸豁免辅助：如有海外收入，提供证据整理与申报支持。

审计不是成本，而是企业长期经营的“信任基石”。如果你希望审计过程更省心、报告更可靠，欢迎联系银河，让我们为你提供专业支持。
银河集团好生意·真经营

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报税：香港公司合规的“最后一公里”

报税，就是公司在完成审计后，依据香港《税务条例》向税务局申报并缴纳税款的法定步骤。简单来说，审计是“证明你的账是真的”，报税则是“根据真账来交税”，二者共同构成完整的税务合规闭环。

银河集团始终倡导 【好生意·真经营】 ，我们坚信，合规报税不是成本，而是企业长期稳健经营的信用基石。

1. 报税类型与时间节点

• 报什么：有限公司需提交利得税报税表（BIR51），并附上审计报告。

• 第一次报税：新公司成立约18个月后，会收到首份税表，必须在3个月内完成申报。

• 后续报税：按公司自选的财年结束日进行申报，常见类型如下：

• D类公司（年结日12月31日）：2025年申报截止日期延至8月29日；

• M类公司（年结日1–3月）：若有亏损，可延至次年1月31日电子报税；

• N类公司（年结日4–11月）：税表发出后1个月内必须申报，不可延期。

2. 不报或错报的后果很严重

• 逾期报税：首次逾期最高罚3000港元，二次逾期可达8000港元；

• 故意瞒报：最高可罚款5万港元＋3倍欠税款＋监禁3年；

• 连带影响：公司银行账户可能被冻结，董事个人信用受损，甚至影响出入境。
  

3. 三个关键要点帮你省心省税

• 亏损可结转：当年亏损可在未来盈利年度中抵扣，需在审计报告中明确标注；

• 离岸收入≠自动免税：若申请离岸豁免，必须主动提供客户、合约、物流等在港外的证据；

• 不服可申诉：若对税务局的计税结果不认可，需在收到通知30天内提交书面反对。

银河「好生意·真经营」报税支持服务

• 报税节点提醒：系统自动提示各类型公司报税截止日，避免遗忘；

• 税务申报辅助：协助整理审计报告与 supporting documents，确保数据准确、逻辑清晰；

• 离岸豁免指导：如有海外业务，提供证据整理与申报策略建议；

• 专业异议支持：如对评税结果有异议，提供专业信函撰写与沟通支持。

银河【好生意·真经营】提供香港创业和身份全链条专业服务。为您在港发展与身份规划全程护航。无论您处于哪个阶段，遇到何种问题，银河集团一站式为您解决。欢迎添加银河米粒妈咨询，量身定制您的专属方案。微信号/电话：18565851853 &17675416895

发布于 2025-11-04 09:44・广东

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