2025香港优才续签必看：漏报香港利得税等于断送7年永居？

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在追求香港永居的道路上，续签环节至关重要，而税务问题更是不容小觑。2025年优才续签之际，许多申请人因忽视香港利得税申报而面临续签失败，甚至断送7年永居梦。

本文将深入剖析利得税申报对续签及永居的影响，为你提供关键信息，确保续签顺利，永居无忧。

很多申请人在续签时因漏报利得税，导致续签失败，甚至断送7年永居梦。本文将深度剖析利得税报税与续签的关联，助你避坑，确保续签无忧。

一、香港利得税是什么

香港利得税是香港税务局对在香港经营行业、专业或业务的个人和企业，就其在香港产生或取得的利润所征收的一种税。以下是具体介绍：

纳税人：包括任何在香港经营业务、服务而获得利润的公司或个别人士，以及通过香港公司开展业务或持有香港物业并获得利润的实体或个人。

课税对象：是所有通过在香港经营行业、专业或业务所获得的利润，但售卖资本性资产所获利润或蒙受的亏损除外。

香港税制与税率：

两级税制：从2018/19年度开始，香港公司实行两级利得税制度，有限公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算；独资或合伙企业首200万港币的利润按7.5%的税率计算，超过部分则按15%的税率计算。

优惠税率：除上述两级税制外，香港利得税还有一些优惠税率适用于特定情况。如符合资格的债务票据利息及收益、合资格的集体投资工具等，可获得较低的税率或免税待遇。

征税原则：遵循地域来源征税原则和统一税率原则，即只对在香港经营行业、专业或业务所得的利润征税，而来源在香港以外的利润则不会被征税，不区分香港居民和非香港居民。

计税方法：以每个课税年度内的应税所得扣减可列支费用和成本后的利润为应纳税所得额，然后乘以相应税率计算得出应缴纳的利得税。

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二、香港利得税在优才续签的重要性

利得税文件在签证续签过程中扮演着至关重要的角色，主要体现在以下两方面：

1、证明业务真实性与经济贡献

①核查核心依据：香港入境事务处通过审查公司的利得税单，核实该公司是否在香港真实运营，以及是否为本港创造了税收和就业机会。

②续签关键要求（自雇/创业类）：申请人必须提交利得税报税表（表格IR51）、经审计的财务报告以及有效的商业登记证。

③证明内容：这些文件共同用以证明申请主体（或其公司）的年利润情况、雇佣本地员工的情况（通常要求至少3名全职雇员），以及业务的持续经营状况。

2、区分续签模式与风险评估

①盈利企业：年利润达到或超过500万港币，并能证明其税务申报与缴纳合规的企业，其续签申请的成功率通常会显著提高。

②亏损企业：如果企业处于亏损状态，则需额外提交详尽的“业务可持续发展计划”，清晰阐述亏损原因（例如，大规模研发投入、市场拓展期等），以证明业务的长期可行性和对香港经济的潜在价值。

③“空壳公司”风险警示：缺乏实体运营场所、未雇佣任何本地员工或存在长期“零申报”记录的公司，极有可能被入境处判定为不具备实质业务的“空壳公司”或被用于“挂靠”，此类情况将导致续签申请失败。

三、香港利得税申请流程和时效

1、申报前期

①确定税务代表：根据香港法例，所有在香港经营业务的公司及业务，均须在开展业务起计1个月内，书面通知税务局，并委任有资格的的认可人士作为其税务代表。

②收到税表：新注册的香港公司通常会在成立后的18个月左右收到第一份利得税表；非首次注册的公司，税局一般会在每年4月的第一个工作日发出利得税表。即使公司未收到税表，仍需按照要求每年进行税务申报。

2、具体申报流程

①准备财务文件：包括利润表、资产负债表、现金流量表等，这些文件需按照香港会计准则编制，并经审计师审核。

还需准备公司注册证书、商业登记证、公司章程、银行月结单、业务单据、合同、费用票据及往年的审计报告等。

②做账审计：公司要按照财务年度提交财务资料进行做账，并委托香港本地持牌核数师进行审计，出具审计报告。

③填写利得税申报表：在申报表中填写公司的基本信息、总收入和总支出、净利润、所得税计算、税务抵免、税务缴纳情况等内容，并签字确认。

④提交利得税申报：可通过邮寄、在线提交或亲自前往税务局办理，如果选择邮寄，要注意保留邮寄单据；选择电子申报，可节省时间和人力成本。

⑤缴纳税款 ：税务局收到申报表后会进行评税，公司收到缴款通知书后，需按通知书上的金额、缴款账号等信息完成缴款，常见方式有银行转账、支票、现金等。

3、申报时效

①一般情况：香港利得税申报的时间一般是在公司的会计年度结束后的18个月内。例如，会计年度截止日期是2023年12月31日，那么利得税申报的截止日期将是 2025年6月30日。

②收到税表后的要求：对于新公司，收到首张税表后需在3个月内完成做账审计及申报工作；老公司收到税表后一般需在1个月内提交，但年结日为3月31日的公司可延至11月15日，年结日为12月31日的公司可延至8月15日。

③延期申请：如果公司需要延长申报期限，可在税表所注明的日期前，以书面方式向税务局申请延期。

4、特殊情况

①零申报：对于无任何经营、账户无流水的公司，可进行零申报，但需注意虚假零申报一旦被查，将面临最低1200港元的罚款。

②亏损企业：如果企业处于亏损状态，仍需提交 “业务可持续发展计划”，对亏损原因进行详细解释，如研发投入过大等特殊情况所致。

四、香港优才续签和利得税的互相关系

香港优才续签与利得税密切相关，具体表现如下：

1、作为续签的核心凭证

①证明经济贡献：续签审核时，利得税单是关键材料。通过审查申请人在香港的纳税记录，包括利得税缴纳情况，可衡量其对香港经济的贡献。如年利润超500万港币且合规缴税的企业，其续签通过率会明显提升。

②体现业务实质运营：利得税申报需提交审计报告、报税表等，可证明申请人在香港的公司正常运营，有实际业务活动。如有实体办公室、本地雇员及业务流水等，可避免被判定为空壳公司，增强续签竞争力，仅靠零申报较难满足续签要求。

2、对续签模式的影响

①自雇 / 创业续签：选择自雇或创业路径的申请人，需提供利得税报税表（IR51）、审计报告及商业登记证等，以证明年利润、雇员数量等，满足续签关键指标。利得税申报合规且公司运营良好，可提高续签成功率，还有机会获长期逗留签，如年收入达200万港币及以上，可申请5-6年长期签证。

②受雇续签：受雇人员虽主要依靠薪资流水和雇主信证明经济能力，但所在公司的利得税缴纳情况等也可间接反映其工作环境的稳定性与经济贡献。若公司经营不善、利得税异常，可能影响申请人续签，如公司被认定为空壳，续签易失败。

3、与续签政策的关联

①2025年取消零申报：香港税务局2025年取消零申报政策，要求所有公司无论是否盈利都需提交审计报告。这使利得税申报在续签中的地位更突出，申请人需更加重视公司运营与税务合规，确保利得税申报符合要求，以顺利续签。

②续签要求升级：香港优才续签要求从 “形式证明” 转向 “实际贡献”，入境处明确 “两址两单” 标准，其中利得税税单是重要部分，它与俸薪税税单、住址证明、公司地址等材料共同构成续签审核的核心内容，综合反映申请人与香港的实质性联系。

五、香港优才续签关联税务攻略

1、优化税务结构提升续签成功率

①利润分配：自雇人士可以通过合理设计 “薪资 + 分红” 组合来优化税务结构，其中月薪建议在3万港币及以上，这样能够满足 “顶尖人才” 续签要求，即年薪达到200万港币的标准。

②离岸架构：可以设立香港控股公司，利用其进行海外投资，以此来避免资本利得税；同时，内地子公司可以通过 “服务费” 的形式将利润支付给香港母公司，这样的安排有助于优化整体的税务负担。

2、整合 “两单两址” 证据链

为了强化 “通常居住” 以及 “经济贡献” 的证明，建议将利得税单与薪俸税单、香港住址证明（例如水电账单）、公司地址（租赁合同）等材料组合一起提交。这一完整的证据链可以更加有力地支持续签申请，向相关部门全面展示申请人在香港的经济活动和生活状况。

六、香港优才计划3种续签方案

根据2025年的最新政策，香港优才计划的续签主要有以下三种方案：

1、香港定居型续签

适用人群：适合计划长期在香港居住的家庭，包括财务自由人士、退休人员等。

续签要点：

本人居住：申请人需在香港有惯常住所，大部分时间在香港居住。即使没有工作，只要能提供居住证明（如租房合同、水电费单据等），续签通常没有问题。

家庭成员居住：如果申请人因工作等原因无法长期在香港居住，可以让配偶或子女在香港定居（如读书或工作）。配偶在香港工作或居住，或子女在香港读书，主申请人即使偶尔赴港（至少每半年一次），也能成功续签。

2、受雇就业型续签

适用人群：目前或计划在香港就业的申请人，更适合从事金融、科技、医疗等行业的专业人士。

续签要点：

受雇于香港本地公司，并签订正式劳动合同。

具备稳定的薪资收入，且符合行业标准。

按时缴纳香港强积金（MPF）。

在香港报税，并保持稳定的税务记录。

3、创业自雇型续签

适用人群：适合希望在香港开公司的优才。

续签要点：

在香港创业开公司实际运营，或盘下一家店铺做生意投资。

公司需有实际办公地点、本地雇员及业务流水，以证明业务的正常运营和对香港经济的贡献。

以上三种续签方案各有特点，申请人可以根据自身情况选择最适合自己的方式。

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