很多人拿了香港身份，却从没享受过它的低税率..

众所周知，香港的税率几乎是全球最低，所以很多高净值人士冲着这点申请香港身份。

但是很多人不知道，拿到香港身份并不意味着你就能够享受到香港税收福利，有可能税负还跟以前一样高。

今天我们就用一篇文章，跟大家讲清楚，香港有哪些税收福利？如何才能享受这些税收福利？

香港身份税收福利一览

一、全球税率最低地区之一：

1.薪俸税（个人所得税）

税率低：采用2%到17%的五级累进税率，或者直接按15%的标准税率计算，最后按最低的，也就是对你更有利的那个来交税。

有减免：2024/25课税年度，可享受100%的税款减免，上限为1500港元。

免税额高：每人每年有13.2万港币的基本免税额。如果有子女，夫妻还可享有13万港币的免税额；赡养60岁以上父母，每位还可再享受10万港币的免税额。

相比之下，内地的个人所得税税率范围为3%至45%。这意味着对大多数人来说，在香港交税更划算。

2.利得税（企业所得税）

税率低：香港企业标准利得税率为16.5%，首200万港币利润还可享受8.25%的优惠税率。同样适用于2024/25年度的税款减免。

而在内地，企业所得税标准税率是25%，此外还有增值税（税率3%-13%不等），整体税负较高。

3.只对本地收入征税

香港采用“属地来源原则”，只对来自香港本地的利润征税。如果你有境外收入，通常不需要在香港交税。

4.税种简单透明

香港没有资本利得税、增值税、股息预扣税和遗产税，税制更加简洁清晰。

二、特定区域补贴：“港人港税”

如果你在广州南沙、深圳前海或河套深港科技创新合作区工作，作为香港居民，可以享受“港人港税”政策。简单来说，就是你的个人所得税如果超过香港标准的部分，由政府补贴，个人只需承担相当于香港的税负水平。

三、跨境税收优惠：避免双重征税

香港与全球50多个国家和地区签订了避免双重征税协议。这意味着，如果你或你的企业同时在香港和其他协议国构成税务居民，可以根据协议享受优惠税率，避免同一笔收入被重复征税。

例如，内地公司向香港公司支付股息时，预提税率可从10%降至5%，有效降低跨境经营的税负

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从“香港居民”

到“税收居民”的关键一步

明白了有哪些福利后，我们来看看如何获得享受这些福利的资格。

很多人以为有了香港身份证（包括优、高才等临时身份或者永居），就自动成为“香港税收居民”，其实不是。这两者是有区别的：

香港居民身份：由入境处签发，是你在港居留的合法凭证。

香港税收居民身份：由税务局认定，是享受税收优惠的前提。

也就是说，想获得香港的税收优惠，需要被香港税务局认定为税收居民才行。而要想成为香港税收居民还需一定的条件，其核心是香港税务局要考察你与香港的联系程度。例如，如果你拿了香港高才身份，却从不去香港生活，自然不会成为香港税收居民，也就享受不到香港税务福利。

要成为香港税收居民，对个人而言，满足以下任一条件即可——

1.通常居住在香港：即你的生活、工作、家庭和经济重心都在香港，没有长期离港的计划。

2.居住时间达标：在一个纳税年度（每年4月1日至次年3月31日）内，在香港住满180天；或在连续两个纳税年度内，累计住满360天。

如果同时在内地和香港都有紧密联系，又长时间居港，可以利用《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》第4条：通过“加比规则”，依次按照永久性住所、重要利益中心、习惯性居处、国籍来逐步判定税收居民身份归属地。

在做出最终决定或提交申请前，最好是咨询专业的税务顾问或律师。如果想成为香港税收居民身份，需要提前规划，将生活重心落地在香港。

对公司而言——

在香港注册成立的公司，或在香港境外注册，但主要管理和控制实际在香港进行的公司，都是香港税收居民。

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如何申请成为香港税务居民？

要享受跨境税收优惠，你需要申请一张《居民身份证明书》。具体步骤如下：

1. 准备材料

身份证明：香港身份证、港澳通行证或护照

居住证明：租房合同、水电费账单、银行月结单等

工作或社会联系证明：香港公司的雇佣合同、工资单，或子女在港就读证明等

2. 提交申请

填写《居民身份证明书申请表》（IR1314A表格），连同证明材料提交至香港税务局。

3.审核领证

通常2至4周内会完成审核。通过后，你将获得《税务居民身份证明书》，这是享受跨境税收优惠的“通行证”。

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重要提醒与规划建议

在规划税务时，有几点需要特别留意：

避免“双重税务居民”身份：如果你同时符合香港和内地的税收居民标准，又长时间居港，可以根据两地税收协定合理判断纳税细节。

坚守合规底线：切勿为了享受优惠而设置空壳公司或不具备实质运营的企业。香港及内地税务机关会核查企业的实际办公地、员工和业务活动，一旦发现虚假，将面临补税和罚款。

注意政策动态：香港已于2025年1月1日起对大型跨国企业集团实施“全球最低税”。同时，前海、河套等地的个税补贴政策也有有效期，建议随时关注官方最新信息。

希望这份梳理能帮助你全面了解香港身份的税收福利以及获得这些福利的路径。如果你能分享一下你目前具体的工作或生活状态，例如是否已获得香港居民身份、主要收入来源等，或许我可以提供更具针对性的分析。

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