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网红车评人陈震逃税118万被追罚247万！为高净值人士敲响税务警钟！如何通过香港税务身份与香港公司出海业务，实现税务合规和减负？

发布时间：2025-12-09

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12月5日 #陈震偷税案#上了微博热搜，根据央视新闻报道，国家税务总局北京市税务局第三稽查局依法查处网络车评人陈震偷税案件，陈震通过隐匿收入、转换收入性质、进行虚假申报等方式，少缴个人所得税共计118.67万元。

2025年11月，国家税务总局北京市税务局第三稽查局依据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国行政处罚法》等相关法律法规规定，对其作出追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计247.48万元的处理处罚决定，目前，涉案税款、滞纳金及罚款均已追缴入库，且多个社交媒体平台账号被禁言。

#陈震偷税案#再次引发公众对税务合规的关注，这一事件与当前全球资产透明化趋势相叠加，为高净值人士敲响了税务警钟，2025年全球资产透明化下，高净值人士在税务规划方面有很多雷区，本文将借着陈震偷逃税被处罚案例这件事，结合香港身份、税务身份、香港业务规划等角度为大家提供一些合法合理减轻税负的思路。

一、陈震偷税案触犯了哪些税务雷区？

2025年税务新规实施后，全球资产更加透明，过去依赖地域信息差隐匿资产的模式已基本失效，税务机关可精准掌握个人跨境资产、账户余额及流水信息，“隐身”财富面临全面曝光，陈震隐匿收入、转换收入性质、进行虚假申报等行为已经触犯多种税务雷区，以下这十种行为都是税务违规操作，同时也是 CRS + 严监管重点打击的行为，高净值人士一定要重点关注：

✅资产隐匿类

①境外账户“隐身”不报：比如持有海外银行卡 / 账户但未向税务机关申报（CRS会交换境外账户信息，隐匿必被查）；

②空壳公司转移利润：通过无实际经营的境外公司转移境内收入（陈震案例中疑似通过关联空壳主体拆分收入）；

③借信托架构藏资产：用信托名义隐匿实际控制的资产（CRS 已穿透信托，实际受益人信息会被交换）。

✅交易造假类

④阴阳合同偷逃税：像娱乐、直播行业常见的“大小合同”（陈震作为车评人，若通过阴阳合同隐匿广告/商单收入，就踩了这个雷）；

⑤虚开发票冲成本：通过虚开服务、咨询类发票抵扣利润；

⑥刷单虚构业务流：伪造交易流水掩盖真实收入（比如电商、内容行业的虚假交易）。

✅收入拆分类

⑦分拆收入给亲属：把个人收入拆分到家人账户（陈震案例中就涉及 “将个人收入转换为企业收入并拆分”）；

⑧民间借贷匿利息：通过民间借贷形式收取收入但不申报（比如高净值人士的私下资金拆借收益）。

✅痕迹矛盾类

⑨消费水平与申报收入严重不符：比如高消费（豪宅/豪车/奢侈品）但申报收入极低（监管会通过消费数据反推真实收入，陈震作为公众人物的高消费与申报收入的矛盾会被重点核查）。

✅历史风险类

⑩往期违规面临无限期追溯：2025年严监管下，过往偷逃税行为不再受“追征期”限制，会被无限期追责（陈震被追缴的是往期违规税款）。

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二、2025年税务现状、新规和趋势分析

高净值人士2025年想要税务合规，减少新规影响，或减轻税务压力，一定要了解现状、新政和后续趋势！

1.税务最新现状分析

2025年全球资产透明化，财富已进入“裸奔时代”，全球及香港的税务监管在2025年出现了几项标志性的新变化：

✅监管持续“穿透”：离岸架构信息全面透明

过往利用离岸公司、信托等架构的“隐身”做法正面临前所未有的挑战。以开曼群岛和英属维尔京群岛（BVI）为代表的传统“避税天堂”，在2025年初实施了新的实益所有权登记制度。

这意味着这些离岸实体的最终控制人信息将向官方登记，监管机构的“穿透”能力大大增强，同时，中国国内“以数治税”的征管新体系也日趋完善。

✅香港实施“全球最低税”：税制吸引力发生结构性变化

这是2025年最重要的政策之一，香港从2025年1月1日起，正式对大型跨国企业集团实施15%的全球最低税（BEPS 2.0）和香港最低补足税。

这意味着，年收入超过7.5亿欧元的跨国集团，其香港成员实体的有效税率若低于15%，可能被征收补足税。这项政策虽然主要针对大型企业，但它标志着全球税制协调进入新阶段。

✅税务信息交换升级：加密货币被纳入监管

全球税务透明化标准本身也在升级，经合组织（OECD）已发布 “CRS 2.0” 和针对加密资产的 “CARF”报告框架。包括新加坡在内的许多亚太地区国家，计划在2027年实施，2028年开始首次信息交换，这预示着未来数字货币交易也将被纳入全球税务信息交换网络

2.2025年税务新规和核心趋势

✅金融账户信息自动交换（CRS）：全球超过100个国家和地区已加入，实现跨境金融账户信息自动交换。

✅中国税收居民身份认定严格化：持中国身份证/户口即被视为中国税收居民，全球收入必须向中国税务机关申报。

✅重点监测对象明确：个人境外金融资产≥100万美元，或境内资产≥500万元人民币，已成为重点监管目标。

3.高净值人士的“雷区”现状与更新

基于2025年的新形势，高净值人士之前关注的税务风险不仅依然存在，而且在以下方面被进一步放大：

✅身份认定雷区：“拿绿卡/护照就免税”是最大误区。税务机关判定中国税务居民的核心标准是“有住所”（指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住）或“居住满183天”。即使持有外国身份，只要符合以上标准，其全球收入仍需向中国申报纳税。

✅收入隐匿雷区：“境外收入不申报”已不可行。通过CRS，中国税务机关已能自动获取居民在境外（如香港、新加坡等地）金融账户的信息

✅架构滥用雷区：“用空壳公司持有资产”风险剧增。离岸地的实益所有权透明化使其“空壳”性质更易暴露，中国税法中的 “受控外国企业（CFC）规则”规定，由中国居民控制的、无实质经营的境外公司，其利润即使未分配，也可能被“视同分配”并要求在国内缴税。

✅交易造假雷区：“阴阳合同”、“虚开发票”等传统手段在金税四期的大数据比对下无处遁形，多地已出现因未申报境外收入而被大数据分析发现并补税的案例。

三、税务新规下，香港还值得高净值人士选择吗？

在2025年全球资产透明化的背景下，高净值人士需要更加注重税务合规，避免陷入税务“雷区”，2025年通过规划香港身份和香港公司搭建出海架构是否还具备税务优势？

1.香港税制是否还具备优势？

香港依然只对源自本地的利润征税（仅对香港境内产生的收入征税），且税种简单（无增值税、遗产税等）、税率较低，具备明显的优势。

✅税种少：香港公司没有增值税、资本利得税、股息税和遗产税，税制更加简洁清晰。

✅薪俸税：香港的薪俸税税率仅2%-17%，前500万港元税率是15%,超出部分按16%缴税，基本免税额13.2万港元/年，已婚人士26.4万港元，子女12万港元/人，供养老人最高7.5万港元/人。

✅利得税：有限公司首200万港元利润税率为8.25%，超额部分16.5%，非有限公司统一15%，仅对香港本地产生的利润征税，境外利润免税。

✅扣除项目丰富：可扣除强积金供款（上限1.8万港元）、进修开支（上限10万港元）、房贷利息（上限10万港元）等，进一步降低税基。

✅避免双重征税：香港和包括内地等50个地区或国家签订了避免双重课税协定，通过香港公司控股海外资产，实现利润合理分配，规避高税负地区的税收。

✅粤港澳大湾区个税补贴：在广州、深圳等大湾区9市工作的境外高端/紧缺人才，个税超过15%部分由财政补贴（免征个税）。包括香港永久居民、通过优才/专才/高才通计划获得身份者。

✅离岸豁免：如果香港子公司的业务完全发生在境外，可以向香港税务局申请 “离岸收入豁免”，一旦获批，其海外利润无需缴纳香港利得税。

2.香港税务新规下，要注意哪些事项？

可见香港税务优势依然存在，但是在2025年全球资产透明化和税务新规下，考虑规划香港身份和香港出海业务的高净值人士，还是要需要注意几个事项：

✅重视“实质经营”：

无论是利用香港公司还是争取成为香港税务居民，都必须具备商业实质，包括在港有真实的办公场所、雇员、业务决策和商业合同等，否则极易被两地税务机关挑战。

✅双重税务居民判定：

同时满足两个或以上辖区的税务居民认定条件，例如“内地户籍+香港长期居住”“内地房产+香港工作签证”等，需要通过加比原则精准判定税务属向，避免双重征税。

✅出海创业价格合规要求更高：

在开曼、BVI等地搭建控股架构时，实益所有人的信息将依法登记，必须在合规前提下进行规划，架构中的香港或新加坡等中间控股公司，必须有真实的业务功能（如区域管理、贸易、投资等），而不仅仅是资金通道。

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四、内地人如何通过香港身份&香港业务减轻税负？

了解了香港税务优势和2025年税务新规，那么内地高净值人士又是如何通过规划香港身份和搭建香港出海业务来减轻税负？在合规的前提下，内地朋友可以通过香港税务身份、业务架构规划来合法降低税负，用好香港这个“超级联系人”的身份。

1.香港身份+资产配置的协同

持有香港身份（比如优才/ 专才/高才），可在香港开设个人金融账户，香港作为国际金融中心，资产配置的税务成本更低（比如香港无资本利得税，股票/ 基金/房产的增值收益无需缴税），若通过香港公司持有海外资产，可利用香港的税制优势，合法降低资产持有、交易环节的税负。

2.规划香港税务居民身份

由于香港具有属地征税属性和低税率优势，所以拥有香港税务身份的高净值人士可以通过合理的税务规划，将部分收入安排在境外产生，从而享受香港的低税率或免税政策。

香港税务身份可以通过个人和企业来申请，个人税收居民认定标准和企业税务居民认定标准并不同。

✅香港个人税收居民认定标准：

如果通过个人身份认定税务居民，需要现有香港身份，然后满足通常居住于香港且有稳定住所、某课税年度内在港逗留≥180天、在某个连续课税年度在港逗留≥300天其中一个。

✅香港企业税收居民认定标准：

通过企业认定为香港税务身份，需要先注册一家香港公司，然后满足在香港实质经营（实质办公场地+真实业务+控股人在香港办公+公司决策在香港）要求。

3.搭建香港公司出海架构

对于有意出海创业的高净值人士，香港是一个理想的跳板，通过在香港注册公司并开展业务，可以合法合理地降低税负，比如在香港设立公司作为 “中间控股 / 运营主体”，这样香港收入只需在香港缴税，而且香港与多个国家或地区签订了避免双重征税协定，可降低跨境交易的预提税（比如香港公司从海外子公司分红，预提税税率可能从20%降至5%）。

✅香港公司架构搭建：

搭建香港公司（子公司或总公司）需要向注册处提交注册要求，获得香港公司注册证+商业登记证，还需开银行公户、租赁办公场地、招聘员工等。