2025跨境电商税务新规！借助香港公司出海，顶层税务架构设计指南！

银河集团成立于2007年，始终专注于香港身份及香港创业服务，一站式服务客户身份和事业落地香港，同时也是香港人才办官网和香港投资推广署指定的长期战略性合作伙伴，如果需要香港公司注册、开户、年审、审计、税务架构搭建或其它商务服务，银河集团专业咨询：19007563909（微信同号）。

今年6月，国务院发布《互联网平台企业涉税信息报送规定》，明确10月1日起，平台企业必须向税务部门报送经营者身份和收入信息。截止目前，已有6500多家平台向税务部门报送了经营者涉税信息，覆盖超应报送平台总数的95%。

而对于经营跨境电商的老板们来说，跨境平台（亚马逊、Shopee、速卖通等）作为互联网平台企业，早已把每个卖家的经营数据送上了税务“雷达”，我们在跨境平台上的每一笔收入，税务部门都能通过平台报送的数据进行核验，税务合规务必要引起格外重视。

与此同时也有不少跨境电商从业者或企业，借助香港公司构建全新的税务体系，合理避免税务风险。毕竟对于跨境电商和外贸行业来说，准备香港公司的好处显而易见。

香港公司注册、银行开户、年审、审计、报税、强积金、变更资料等均可找银河集团办理，欢迎添加咨询（微信同号：19007563909），或者点击下方链接匹配您的需求，会有资深香港商务顾问为您详细解答↓↓

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一、跨境电商在香港注册公司的优势

1、税收优势-低税率

香港的公司利得税税率最高为16.5%，相较于许多其他国家和地区，这个税率是比较低的。例如，在一些欧美国家，企业所得税税率可能高达20% - 30%左右。对于跨境电商企业来说，利润空间能够得到较好的保障。低税率意味着在相同的营收情况下，公司能够留存更多的资金用于业务拓展、产品研发或者市场推广等重要环节。而且香港还有税收减免政策。如果公司的业务符合一定的条件，比如是符合资格的债务票据所获取的利润等情况，可以享受免税。

2、税收优势-税收制度简单

香港实行地域来源征税原则。简单来说，只有源自香港的利润才需要在香港交税。对于跨境电商企业，其很多业务可能是在海外市场进行销售和交易，这些来自香港境外的利润通常是不需要缴纳香港利得税的。这就避免了双重征税的问题，使企业的税务负担更加合理。

3、金融优势-外汇自由兑换

香港没有外汇管制，跨境电商企业可以自由地兑换各种货币，资金可以自由地进出香港。这对于需要频繁进行外汇交易的跨境电商行业来说是非常重要的。企业可以根据市场汇率的变化，灵活地进行外汇操作，规避汇率风险。同时，也方便企业将在海外市场获得的利润及时、自由地转回香港公司账户，用于公司的运营或者再投资。

4、贸易优势-自由贸易港政策

香港是自由港，货物进出香港基本上不受贸易管制措施的限制。对于跨境电商企业而言，这意味着在货物仓储、转运等环节能够更加灵活地操作。例如，企业可以将货物先存储在香港的仓库，根据不同市场的需求，随时将货物发往世界各地。香港对大多数进口货物不征收关税，只有少数特定的商品如酒类、烟草等才需要缴纳关税。这就大大降低了企业的进口成本，特别是对于一些高价值或者体积较大的商品，关税成本的节省非常可观。

5、出口退税操作优势

跨境电商财税合规时，出口退税是重要环节。当前常用的退税模式如9610、9710等因推出时间较短，操作复杂，选择者较少。而成熟的0110一般贸易退税模式成为主流，但其要求境外需有报关主体。

香港公司在此时成为最佳选择：

境内公司通过报关将货物出口至香港公司

香港公司再将利润以付款形式返还境内企业

这种架构清晰、合规，且便于税务局审查。此外，香港公司可根据平台销售额灵活匹配报关单金额，加快退税时效。

6、解决“无票”难题

许多跨境电商卖家在国内采购时难以取得发票，导致合规推进受阻。而香港公司无需发票即可向境内供应商采购，省去了报关环节，直接解决了“无票”问题。

香港公司通过形式发票完成交易，方便供应商操作。此外，结合服务出口模式，利润可合法转回境内，确保财税合规。

7、处理复杂海外费用

海外费用如广告费、物流费、尾程配送费等，在国内难以取得发票。而香港公司无需发票，仅需流水即可做账，极大简化了费用处理流程。

8、收汇自由，资金高效归集

跨境电商涉及多站点、多平台、多币种交易，用境内公司操作复杂且混乱。而通过香港公司，企业可将所有外汇统一归集，境内公司仅需与香港公司对接一种货币，资金流转透明且高效。

9、能办理香港身份

注册香港公司后，符合条件的企业主还能通过“输入内地人才计划”等渠道申请香港身份，为未来个人发展提供更多可能。

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二、如何注册香港公司

香港有着极为便利的营商环境，无论是否拥有香港本地身份，都可以在香港注册公司。根据香港公司注册处发布的最新年度报告，香港公司数量增长显著，2024-2025年度（截至2025年3月底）年度新增公司数量154,220  间，同比增加 29%，充分展现了香港营商环境的吸引力。

此外，港府近年来推出的一系列优化措施，例如在2025年5月推出的公司迁册制度，旨在吸引海外公司迁册来港，这些政策为企业的设立和运营提供了更多便利。

注册香港公司前的准备：

1.公司名称

必须是繁体中文或英文，不能中英文夹杂。可以包含阿拉伯数字。

可以只注册中文名称，也可以只注册英文名称，或同时注册一个中文名称和一个英文名称（香港银行系统以英文为主，建议还是要注册英文名称）。英文名称以“LIMITED”作为结尾，中文名称则需以“有限公司”结尾。

2.业务范畴

需要用纯英文或纯中文表述，英文描述需控制在60个字符内，中文描述则需控制在28个字符内。内容会在商业登记证上以业务性质的形式呈现。

3.注册资本

可以选择以美元或港元来注册股本，一般建议注册资本额港币10,000元即可。香港资本额是认缴制而不是实缴制。无论注册资本多少，均不需要验资。

4.公司董事/股东

香港公司最少由一人注册，需年满18周岁，无国籍限制，提供身份证或护照的扫描件。股东与董事可为同一人，如果股东超过两人，则需额外提供各股东的持股比例。

5.公司秘书

根据香港公司法条例，有限公司必须委任一名公司秘书，专门负责为公司处理与政府之间的文件往来。秘书必须是香港居民或一间持牌的香港有限公司（例如香港秘书服务公司）。

6.公司地址

需要一个在香港的注册地址，能够接收各类通信和通知。

此外对于有办公场所需求的公司，也可以选择在香港租赁实际工位，以便合规落地。在香港，可供选择的办公场地主要涵盖商业大厦、工业大厦、联合办公空间以及服务中心。

根据香港公司法规定，所有香港企业需任命一名公司秘书。法定秘书须为常住香港的自然人或持有TCSP牌照的专业秘书公司，如果有香港公司注册需求，可以找我们详细了解。

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三、香港公司注册及后续完整流程

1.公司名称核准

正式注册之前，需向特别政府公司注册处递交公司名称申请，以进行预审。

2.递交注册资料

一旦公司名称通过审批，就需递交包括公司组织章程细则、法团成立表格、致商业登记署通知书等必要的公司注册资料。

3.缴纳注册相关费用

一般包括政府收取的注册费、商业登记费，还有就是注册服务机构的服务费。

官方收费如下：

4.公司注册审核

公司注册处将对所提交的资料进行详细审查。

现在是一站式公司注册及商业登记服务下，如果符合要求，会同时拿到“商业登记证”会连同“公司注册证明书”。

5.开设银行账户

之后就可以到银行开设公司户口。一般需递交公司章程、商业登记证及公司注册证明书，实益拥有人资料等。不同银行会有不同资料要求，例如公司背景（资金来源）、公司组织架构、近期审计报告或是公司网站及产品资料。

6.后续运营

①周年申报

有限公司每年都需递交周年申报表并缴付相应费用，日期一般是成立周年日后42天内，费用为港币105元。

如果没有在限期内提交，费用会大大提高，从港币870元至3480元不等。

如果迟太多会被公司注册处检控，罚款金额是港币3000至50000不等。

②年度审计/报税

无论公司是否盈利，都要做账审计。香港公司每年需进行一次账务处理和税务申报，不像内地公司是每月都进行。新成立的公司首份利得税报税表通常会在成立为18个月后。

之后则是于每年4月份第1个工作日发出。收到税表后，企业必须在2个月内完成审计和税务申报工作。这时候会涉及两笔费用：会计费和税金。

会计费用一般是跟营业额相关的，营业额在100万港币以内，费用3000-4000，而营业额在一千万左右，费用7000-10000。

会计审计得出利润后，就要按照比例交税。

香港是地域征收原则，只对来自香港的利润及收入征税。

利得税采用两级制税率，有限公司首200万税率为8.25%，超过200万部分则为16.5%。

如果逾期，可能会被罚款港币10000元＋缴付3倍的税款。如有偷税漏税等情况，有可能面临最高50000元的罚款＋3倍税款＋监禁3年。

③续领商业登记

商业登记证在登记证期满前的1个月内会发续期缴款通知书到公司登记地址。

付款后，缴款通知书即为有效的商业登记证，不用另外再领取新证书。

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四、香港公司注册和维护费用成本

1、注册费用

公司注册处费用：港府对公司注册证书的首次收费为 1,720 港币，商业登记证每年收费 2,150 港币。

逾期罚款：如果未按时提交相关文件，将产生逾期罚款，且罚款金额随延迟时间增加，最高可达 3,480 港币。

附加服务费用 ：地址挂靠和秘书服务的费用因服务内容和地址不同而有所差异，整体费用大约在 5,000 至 8,000 元人民币。

2、银行开户费用

注册香港公司后，通常需要开立银行账户进行收付款操作，常见的账户类型有 NRA 账户、第三方平台账户和香港银行账户。其中，香港银行账户虽开户成本最高（几千到上万元不等），但优势明显，建议经济条件允许的客户优先选择。

3、年审费用

根据香港公司法规定，香港公司每年需进行年审，包括聘请持牌会计师事务所进行审计，审计费用根据公司业务复杂程度和营业额而定：

小型公司（年营业额不超过100万港币）：审计费用约为 3,000 - 5,000 港币。

中型公司（年营业额在100万至 1,000万港币之间）：审计费用约为 5,000 - 10,000 港币。

大型公司（年营业额超过1,000万港币）：审计费用可能超过 10,000 港币。

4、年审逾期罚款

超过42 天但不超过3个月：罚款 870 港币。

超过3个月但不超过6个月：罚款 1,740 港币。

超过6个月但不超过9个月：罚款 2,610 港币。

超过9个月：罚款3,480港币。

香港公司务必按时进行年审，否则不仅会产生高额罚款，还可能面临更严重的法律后果。

5、审计费用

香港公司审计是对公司会计账目进行核实核准并出具审计意见的过程，如果委托会计师事务所代为填报税务表格，可能会产生 1,000 - 2,000 港币的服务费用。

无论公司是否盈利，都需要做账审计，首次做账审计时间最晚可延至 18 个月申报，之后每 12 个月进行一次。如果公司有重大事件，如入股、入资、投标、达成重大合作等，都需做审计证明公司经营情况。

审计费用通常包含报税环节，主要取决于工作量：

营业额在100万港币以内的公司，费用约3,000 - 4,000港币；

营业额在1,000万港币左右的，费用约7,000 - 10,000港币。

香港对中小企业有税务扶持，按2023年税率，利润7万港币以下免税，200 万港币以下部分按 8.25% 征税，超过200万港币部分按16.5% 征税，相较于内地近45% 的企业所得税，香港的税率对企业而言是极大的利好。

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