跨境电商新规倒逼香港公司注册量暴增186%，搭建“内地公司+香港公司”成必然出路？如何通过注册香港子公司合规降低境外投资税负？

跨境电商新规倒逼香港公司注册量暴增186%，搭建“内地公司+香港公司”成必然出路？如何通过注册香港子公司合规降低境外投资税负？

 

自从2025年10月1日起，《互联网平台企业涉税信息报送规定》就规定，互联网平台企业将开始向税务机关报送涉税信息，除了亚马逊，沃尔玛、Shein在内的多个跨境电商平台也相继发布了类似的通知，截至10月27日已有6500多家平台企业报送了相关涉税信息，超过应报送平台企业总数的95%。

10月27日，亚马逊向中国税务部门批量上报店铺资金流水，内地公司经营数据直接穿透至实际控制人，平台同步开启“注册地址、收款账户、对账单地址”三重信息核查。

在跨境投资领域，“交税多”几乎是所有企业绕不开的难题，在新税务政策落地后，内地店铺审核通过率暴跌40%，而香港公司注册量却逆势暴增186%，审核通过率高出27个百分点，在此背景下，搭建搭建“内地公司+香港子公司”架构，成为很多跨境电商卖家或有意向境外投资的企业主的必然选择。

今天银河君mily就带大家一起来看看2025年10月跨境电商税务新规重点信息，香港公司如何帮助跨境电商在税务新规下合规降低综合税负。

2025年10月后，跨境电商税务监管迎来了关键变化，新规的核心是强化数据透明化与穿透式监管，旨在将行业引向更规范、更健康的发展轨道。

例如2025年10月1日正式实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》，核心在于数据透明化和穿透式监管，这标志着跨境电商行业长期“野蛮生长”的状态宣告结束，合规化发展已成为必然趋势，新规核心要点如下：

1.信息报送义务

✅核心要求：所有境内外平台（如亚马逊、Temu等）必须按季度向中国税务机关报送平台内经营者的身份信息与收入信息

✅对跨境电商的影响：税务部门首次大规模、直接地掌握了卖家的真实销售数据，以往依赖信息不对称的"零申报"或"低申报"做法将无处遁形

2.数据比对与核查

✅核心要求：税务机关会将平台报送的数据与卖家自行申报的数据进行自动比对

✅对跨境电商影响：数据不一致的卖家会收到税务事项通知书或自查短信，要求说明情况，税务核查的范围甚至可能追溯到2025年更早的月份

3.全域收入透明

✅核心要求：卖家需要如实汇总在所有平台及线下渠道取得的全部销售收入进行申报，禁止通过分拆主体等方式隐匿收入

✅对跨境电商的影响：监管覆盖了卖家在多个平台开设店铺以及线上线下结合的复杂经营模式，实现了全域监管，堵住了分拆收入的漏洞。

4.市场主体登记

✅核心要求：除少数例外情况，年交易额累计超过10万元的经营者，必须依法办理市场主体登记

✅对跨境电商的影响：促使大量此前未登记的个体卖家走向合法经营，有助于规范市场秩序，保护消费者权益

5.新规下跨境电商卖家该如何做？

面对这一根本性的变化，作为跨境电商卖家，主动调整和合规是唯一的出路。

✅确保主体登记与信息准确：请务必核查自身情况，若年交易额超过10万元，需依法办理市场主体登记。完成登记后，需在首次发生纳税义务后，及时到税务机关完成信息确认。严禁通过变更店铺主体、关联交易等方式将收入分散至多个纳税主体，此类行为已被明确列为监管重点。

✅主动完成税务申报：你需要整合在所有渠道（包括不同平台店铺和线下）的收入，并按规定如实申报纳税。特别注意，如果连续12个月的应税销售额超过500万元，需要主动向税务机关登记为一般纳税人。

✅优化业务模式，告别"买单出口"：传统的"买单出口"模式风险已极高。建议尽快将业务模式转向正规的跨境电商出口通道，如 "9810"（海外仓） 、"9610"（跨境直邮） 或一般贸易模式。

✅谨慎对待"避税"架构：试图通过设立无实质运营的境外公司（如空壳香港公司）来规避税务监管的做法已被识破。因为平台报送的销售额与境内主体申报数据不符，此类架构极易引发税务稽查

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这当然得益于香港在地理位置、营商环境、税收制度以及境外投资和创业上的政策优势，简单给大家总结如下：

1.地理优势：连接内地和国际的最佳桥梁

香港拥有「背靠祖国、联通世界」的独特优势，并与全球主要商贸中心紧密连系，是很多内地企业选择拓展出海业务、境外投资的首选地。

香港具备地理位置优势，在文化上接近内地，与内地一直是彼此的主要贸易伙伴。

而世界各地又与香港有密切的经贸关系，是重要的国际金融中心、贸易中心，可以很好的充当连接内地与世界的最佳桥梁，充分发挥「引进来、走出去」的双向平台角色。

2.税收政策：简单低税的成本优势

香港的税收制度以简单透明、税负轻盈著称，是全球最友好的税务环境之一。

✅利得税分级制：企业首200万港元利润的税率仅8.25%，超过200万港元的部分，税率为16.5%。这与内地统一25%的企业所得税率相比，优势明显。

✅离岸豁免：如果你的利润来自海外（如亚马逊、TikTok Shop等平台销售），可申请离岸豁免，无需缴纳香港利得税！

✅税种少：香港没有增值税、资本利得税、股息税和遗产税，税制更加简洁清晰。

✅避免双重征税：利用香港的税收协定网络也是实现税务优化的重要手段。截至目前，香港已与超过50个国家和地区签署了避免双重征税协议。

3.自由外汇制度：资本流通便利

香港作为全球三大金融中心之一，没有外汇管制，资金可以自由进出全球各地，对跨境创业者来说，可以大幅降低资金流通成本和汇兑损失。

✅支持币种多：账户能直接收美元、欧元、英镑等外币，也能灵活转账到全球供应商，甚至换成人民币汇回内地。

✅支持多平台运营：一个香港公司能注册多个平台（亚马逊、eBay、Shopify等），和内地主体隔离，减少“关联封号”的风险，再加上香港董事、地址独立性强，更利于合规管理。

4.政策支持：鼓励到港投资和创业

香港政府为鼓励特定行业发展，提供研发支出加计扣除、过BUD专项基金、创企业税务豁免等优惠。

✅公司迁册制度：允许海外公司直接将注册地迁移到香港，无需改变公司身份或中断业务，即可享受香港的税务优惠和法律保护，既省钱又省心。

✅重点企业引进：香港政府积极吸引内地及海外企业落户，提供投融资支持、产业资源对接，帮助企业在香港立足并进一步发展。

✅创业支持计划：香港政府为鼓励特定行业发展，提供研发支出加计扣除、过BUD专项基金、创企业税务豁免等优惠，2025年施政报告更是直接宣布11项支持中小企业来港创业的利好措施。

✅鼓励到港投资：香港政府在2024年重启新资本投资者入境计划，并多次放宽投资入境要求，比如缩短净资产审查周期、承认家庭共有资产、新增全资私人公司作为投资、境地房产成交额以及提高房产投资占比等，鼓励外来投资者来港。

很多内地企业和高净值人士都知道，香港的税率较低，通过在香港设立公司，成为香港税务居民，可以让企业或个人享受国际税收协定优惠，降低跨境交易的税负和避免被双重征税。

但是由于全球CRS信息交换进入“实质执行”阶段，隐私边界更清晰，加上香港《境外来源收入征税条例》正式实施，从“形式申报”变成“实质审核”。

内地人士如果考虑去香港创业，仅仅注册一家香港公司还是无法享受香港低税率，且合法的进行减税，一般需要做以下三件事：

1、注册香港公司

在香港注册公司/分公司是跨境电商实现税务减负的第一步，如何搭建公司框架、提交申请、拿到合规经营资格等都很重要。

注册香港公司的要求和流程很简单，只需2-8天就能注册下来，如果已经注册了，需要做好商业登记、开设银行卡、定时进行年审、做好审计报税等事宜。

2.办理香港身份

在香港经营业务需要解决签证问题，办理香港人才签证可以让你长期在港处理业务，同时也是企业主（实际控制人）避免信息被穿透的第一步。

目前香港身份申请途径有多种，目前内地人才一般通过香港高才通、优才、专才、IANG签证、新投资入境计划这几种来申请，下面给大家简单列举这几种人才计划的要求。

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3、香港公司构建商业实质

不管避免被CRS申报准则穿透，还是申请香港税务居民身份证明，香港公司都需要构建商业实质，也就是说要是实际业务的真实公司，而非空壳公司，香港公司构建商业实质一般要满足四个要素：

简单的说，注册了香港公司后，需要有真实的经营活动、实质的办公场地、招聘香港本地员工和缴纳强积金供款、进行税务申报（利得税、薪俸税）等，可以提供公司是真实经营的证件材料。

4、成为香港税务居民身份

根据香港税务局的规定，个人和企业的香港税务居民身份申请条件有所不同，分别如下：

✅香港个人申请成为税务居民身份要求：

①通常居于香港（考察申请人是否在香港定居、有住所等）

②在课税年度内在香港逗留超过180天：指在相关的课税年度内，个人在香港停留的时间超过了180天。

③连续两年在香港逗留超过300天：指在连续两个课税年度内（其中一个必须是相关的课税年度），个人在香港的停留时间累计超过了300天。

✅香港企业申请成为税务居民身份要求：

①香港公司需在香港实地办公并且在香港有雇员（要提供强积金、劳保等证明文件）

②要在香港设有实际的管理框架，即公司的决策权、重要资料都存储在香港办公室

③公司高层需在香港办公，而且该香港公司要在香港缴税等，香港税务局工作人员会不定期核查公司是否有实际运营。

④公司需要在香港开立银行账户，这能够证明其在香港有实际经营活动，并且便于进行资金管理和交易。

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