终于讲清楚香港公司薪俸税、利得税、免征税项、税制优势！内地企业如何快速搭建香港公司，开展出海业务，实现境外资产税务合规！

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 终于讲清楚香港公司薪俸税&利得税、免征税项、税制优势！内地企业如何快速搭建香港公司，开展出海业务，实现境外资产税务合规！

都说香港是世界上低税天堂，在香港工作或者创业都能享受到低税政策，也有不少精英朋友是冲着香港地税制去申请的香港身份。

那么香港公司税务优势有哪些？要交的税项有多少？如果一个内地居民去香港开公司，大概要交多少税？内地企业主如何快速在香港注册一家公司并实现税务合规？这些问题都给大家一一解答！

一、在香港开公司所需缴纳的税种有哪些？

香港的税制简单、透明且具竞争力，一般香港公司所需缴纳的税种有薪俸税、利得税和物业税这三种，没有增值税等其他税项。

1.薪俸税 / 个人入息税

简单的说就是跟内地个人所得税差不多。

指个人在香港产生或得自香港的职位收入而需缴纳的税费，如获得的薪金、工资、佣金、花红、退休金等都需要缴纳薪俸税。

薪俸税按 “应课税入息实额” 计算（即总收入扣除个人免税额及其他扣除项目），薪俸税可按累进税率计算，税率由2%至17%，或以两级标准税率（即首500万港元入息净额按15%计算，其余部分按16%计算），以缴税较少者为准；

每年只需提交一次报税表，无需处理复杂文件

2.利得税

相当于大陆这边的企业所得税，每年申报一次（会收到税表），香港公司按照法团和非法团业务（独资及合伙经营业务）都设置两级制征税，其中法团首200万港元利润按8.25%征税，其后的应评税利润则按16.5%计算，非法团税率分别为7.5%及15%。

新成立的香港公司，通常在成立第18个月开始报税，已经报过税的公司，在次年年结日报税。

如果你的香港公司在审计之后，确认有盈利，就需要缴纳利得税，但记住，只有源自香港的利润，才需要在香港缴税。

港府还给设置了很多利得税宽减和优惠政策。

3.物业税

针对在香港拥有物业并取得租金收入的个人或公司征收。业主仅需按物业的评估租金价值缴纳15%物业税，适用于住宅及商业物业（含租金收入），业主自住的物业不需缴交物业税，没有另设独立的物业征税或物业销售税。

4.免征税项

香港公司免征收的税种项目包括销售税/消费税/增值税、股息或利息免预扣税、资本增值税、股息税、遗产税等，为企业主减轻税务负担。

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二、香港公司的税务优势有哪些？

香港公司的税务优势显著且多维，主要体现在低税率、税制简单、税务灵活三大核心特点上，同时结合国际税务协定和区域政策，为企业提供极具竞争力的税务环境。

1、低税率：直接降低企业税负

①地域来源原则：香港企业的利得税仅对源自香港的利润征税，非香港利润可申请离岸收入豁免（需满足“业务在港以外地区管理或执行”等条件）。

例如，一家香港贸易公司从美国采购货物直接卖给欧洲客户，利润若未经过香港，可申请免税。

②标准税率低：

香港的法团利得税设两级制，首200万港元利润按8.25%征税，其后的应评税利润则按16.5%计算；非法团业务（独资及合伙经营业务）同样设利得税两级制，税率分别为7.5%及15%

案例：某香港公司在2023/24年度的应税利润为500万港元，计算其应缴纳的利得税。

首200万港元部分：200万 × 8.25% = 16.5万港元

剩余300万港元部分：300万 × 16.5% = 49.5万港元

合计应缴利得税：16.5万 + 49.5万 = 66万港元

③无间接税：

无增值税/消费税：

香港不征收增值税（VAT）、消费税或商品及服务税（GST），企业无需在采购、生产、销售环节层层缴税。

例如，一家制造企业采购原材料时无需支付13%的增值税（内地标准），成本直接降低。

无关税（特定商品除外）：

香港对一般商品免征关税，仅对酒类、烟草、碳氢油类等少数商品征税。

例如，进口电子产品、服装等无需缴纳关税，适合转口贸易。

2、税制简单：合规成本低

①单一税种：

香港仅对利润征税（利得税），不征收资本利得税、股息税、遗产税等。例如，企业通过股权转让获得的收益无需缴税，股东分红也无需额外扣税。

无预提税：香港与内地不同，企业向境外支付股息、利息、特许权使用费等无需代扣代缴预提税，降低跨境资金流动成本。

②申报流程便捷

按年申报：香港公司仅需每年申报一次利得税，申报周期为财政年度结束后4个月内（可申请延期）。对比内地企业需按季度预缴企业所得税，香港合规压力更小。

审计要求灵活：小型公司（符合“不活动公司”或“小型法团”条件）可简化审计程序，甚至免于审计，进一步降低合规成本。

3、税务灵活：优化全球布局

①离岸收入豁免：

若企业能证明利润来源于香港以外地区（如合同签订、客户谈判、货物交付均在境外完成），可申请豁免利得税。

例如，一家香港软件公司为美国客户提供远程开发服务，利润可申请免税。但是需保留完整业务记录（如合同、邮件、物流单据等），以证明“业务在港以外执行”。

②避免双重征税：

税务协定网络：香港与全球超过50个国家和地区签订避免双重征税协定（DTA），包括中国内地、美国、英国、新加坡等。例如，一家香港公司在德国的利润已按德国税率缴税，在香港申报时仅需补缴差额部分，避免重复纳税。

税收抵免：企业海外利润在当地已缴税的部分，可在香港抵免，降低整体税负。

③控股架构优势：

中间控股公司：香港公司可作为控股平台，持有境内外子公司股权，利用税务协定优化全球税负。

例如，一家跨国企业通过香港子公司持有东南亚子公司股权，利用香港与东南亚国家的税收协定，降低股息分红税负。

知识产权布局：香港对知识产权转让、授权收入征税较低，企业可将知识产权注册在香港，通过授权许可实现全球收益。

4、行业特定优惠：针对性减负

①研发支出加计扣除

香港企业发生的研发支出可享受300%加计扣除（即实际支出3倍抵税），鼓励科技创新。

②初创企业税务豁免

符合条件的初创企业（如成立不超过3年、股东为个人等）可享受首200万港元利润全免、后续利润税率减半的优惠。

③绿色科技优惠

香港政府为推动绿色经济，对从事可再生能源、节能减排等业务的企业提供税收减免或补贴。

④知识产权专利盒

香港特别行政区政府于2024年7月实施“专利盒”优惠，即对符合条件的知识产权收入给予5%的利得税优惠税率，企业要得到“专利盒”税务优惠，有需要为它们的发明或新植物品种取得本地注册，这个要求会在“专利盒”税务优惠生效两年后方会实施。

可以通过一张图快速了解香港税务优势：

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三、内地企业如何搭建香港公司开展海外业务？

把业务拓展到香港，通过香港配置境外资产，首先需要注册香港公司，下面四步搭建香港公司和境外业务。

第一步：香港公司架构搭建

在转移业务前，企业应先确定合适的公司架构，并完成香港公司的注册，注册香港公司的要求和流程很简单，只需2-8天就能注册下来，如果已经注册了，需要做好商业登记、开设银行卡、定时进行年审、做好审计报税等事宜。

获取证书：成功注册后，将获得公司注册证书和商业登记证。

拿到商业登记证后，无需单独向税务局提交 “税务登记申请”，商业登记证上的 “商业登记号码”会同步作为公司的税务编号，税务局会自动为公司建立税务档案，后续直接用该编号申报即可。

第二步：进行ODI备案

内地企业去香港注册公司时，通常应先进行ODI备案，再注册香港公司，ODI备案流程如下：

企业向所在地发改部门提交备案申请，取得《境外投资项目备案通知书》；

凭发改备案文件，向商务部门提交申请，取得《企业境外投资证书》；

完成上述两项后，到银行办理外汇登记，取得ODI业务登记凭证。

需区别ODI和FDI的区别：

第三步：香港公司需要持续合规

香港公司注册完成后，如果需要经营的话，需要开设银行账户、进行年审、审计报税、招聘员工和缴纳强积金等。

第四步：构建香港公司商业实质

在香港做跨境电商，如果想要合理的享受税务优势和一些减税政策，离不开税务居民评定，而企业申请香港税务居民证明，一定需要证明公司在香港实质经营的，一般从是否有真实的经营活动、实质的办公场地、招聘香港本地员工和缴纳强积金供款、进行税务申报（利得税、薪俸税）等判断。

香港是连接内地与国际市场的重要桥梁，通过合规架构、合理税务规划与稳健资金管理，内地企业不仅能顺利完成业务转港，也能借此走向更广阔的国际市场。

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四、银河有一站式香港出海业务解决方案

银河集团是一站式香港创业出海服务平台，可以很好的协助你规划出海业务，包括但不限于解决税务身份、公司注册、税务合规等诸多问题。

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