在香港设立公司做出海业务如何保证合规？这一份香港公司合规自查详细清单（2025最新版），注册香港公司、做跨境业务必看！

这一份香港公司合规自查详细清单（2025最新版），注册香港公司、做跨境业务必看！

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现在越来越多人选择注册香港公司，是因为香港提供了一个国际信誉、税务高效、资金自由的独特组合，这种组合在2025年全球税务透明化和经济不确定性增加的背景下，显得更加珍贵！

想要通过注册香港公司来拓展海外业务的内地企业，或考虑做跨境电商的卖家，都一定要注意香港公司合规性。

银河君mily为大家总结一份香港公司合规自查详细清单（2025最新版），如果你已经注册香港公司，或者考虑注册香港公司，这份清单都可以收好。

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一、2025年注册香港公司一定要注重合规

2025年在香港注册公司需要特别注重合规，因为全球和本地的监管环境在2025年出现了里程碑式的变化，合规要求已从传统年报升级为更复杂的系统性规则，无论你的公司规模大小，合规难度和违规成本都显著增加了。

1.跨国集团：全球最低税重塑税务筹划逻辑

如果你是年收入超过7.5亿欧元的跨国集团，那么全球最低税是你面临的首要合规挑战。

✅核心规则：香港立法实施BEPS 2.0支柱二方案，如果你的集团内某香港实体有效税率不足15%，香港税务局有权优先征收“香港最低补足税”，使其税率达到15%。否则，其他已实施该规则的国家/地区有权征收这笔税，这将导致香港丧失征税权。

✅实际影响：过去仅依靠香港低税率进行利润留存的方式，在集团层面可能不再完全有效。集团必须进行复杂的国别报告，计算每个地区的有效税率，合规的复杂性激增，但主动在香港完成合规缴税，是防止税收权益外流、保持税务确定性的关键。

2.对各类出海企业：税务透明化让信息“无处可藏”

无论公司规模大小，只要在香港有金融账户（如银行账户），就会受到 CRS（共同申报准则） 的直接影响。

✅核心规则：2025年香港CRS规则升级，申报范围更广、频率更高、核查更严。金融机构会严格识别非税务居民，并将账户信息（如余额、收入）自动交换给其税务居民所在国的税务机关。

✅实际影响：以往通过离岸架构实现的“信息隐秘”已基本失效。若你公司的最终受益人是中国税务居民，其通过香港公司持有的金融账户信息可能被交换给中国税务机关。这要求企业的全球架构和税务申报必须建立在完全合规和透明的基石上。

3.对所有香港公司：基础合规要求持续收紧

基础的法定合规是公司的“生存线”，2025年监管依旧严格。

✅核心规则：所有公司必须按时提交周年申报表和利得税报税表（通常每年4月30日前），此外，自2018年起实施的备存 “重要控制人登记册”（SCR） 制度必须严格遵守。

✅实际影响：这些不是“年检代办”那么简单。逾期提交周年申报表会产生高额罚款，长期不处理可导致公司被强制除名（注销），SCR信息不实或未备存，公司及其负责人可能面临罚款。

总而言之，2025年香港的合规环境可以用“全局化、透明化、电子化”来概括：

✅全局化：规则（如全球最低税）基于集团全球收入，必须通盘考虑。

✅透明化：税务信息（CRS）和公司控制权（SCR）高度透明，隐秘操作风险极高。

✅电子化：申报和通讯向电子化、无纸化发展，需适应新的流程。

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二、香港公司合规自查详细清单（2025最新版）

这是一份结合了2025年CRS新规、《香港公司条例》《反洗钱及反恐融资条例》等最新法规制定总结的合规自查清单，涵盖基础运营、税务、资金、特殊场景等全维度合规要求，每个核查项均标注合规标准与风险提示，建议定期（每季度）逐项核验，如果你已经注册香港公司，或者考虑注册香港公司，都可以用得上！

1.基础信息与登记合规（核心法定要求）

✅ 已委托香港持牌法定秘书，且秘书资质在有效期内（合规标准：秘书需为香港公司注册处认可的持牌机构；风险提示：无持牌秘书或秘书失联，将被列入异常名单，罚款最高1万港元）

✅注册地址真实有效，能正常接收政府函件（合规标准：地址需位于香港境内，非虚拟地址；风险提示：地址无效导致政府文件无法送达，可能被强制注销）

✅股东、董事信息与注册处备案完全一致（合规标准：姓名、身份证明号码、联系方式等无变更遗漏；风险提示：信息不一致将影响年审通过，触发银行账户风控）

✅ 股东/董事变更后15天内已向注册处提交NNC3表格报备（合规标准：含新任成员同意书、变更决议等完整材料；风险提示：逾期报备最高罚款2000港元，变更无效）

✅业务性质变更后1个月内已更新商业登记证（合规标准：税务局系统信息与实际经营范围一致；风险提示：未更新可能被认定为“超范围经营”，影响税务申报有效性）

✅已建立并妥善保管重要控制人登记册（SCR）（合规标准：含所有持股25%以上、拥有投票权25%以上或能实际控制公司的个人/实体信息，包括姓名、地址、控制方式等；风险提示：SCR缺失、信息不实或未按要求供执法人员查阅，最高罚款10万港元，负责人可能面临监禁）

✅ 已指定至少1名SCR指定代表（合规标准：代表需为香港常住自然人，或持牌会计师/律师/信托及公司服务提供者；风险提示：无指定代表或代表资质不符，将被处5万港元罚款）

2.年度年审合规（每年必办，逾期后果严重）

✅已在公司成立周年日起42天内完成周年申报（NAR1表格）提交（合规标准：线上/线下提交均可，信息与最新备案一致；风险提示：逾期1-30天罚870港元，31-60天罚1740港元，超60天罚3480港元）

✅ 已完成商业登记证续期并缴纳费用（合规标准：续期有效期覆盖下一年度，缴费凭证留存完整；风险提示：商业登记证过期经营属违法，银行账户将被冻结）

✅年审材料完整归档（合规标准：含周年申报表回执、商业登记证原件、董事会议纪要等；风险提示：材料缺失将无法应对注册处抽查，可能被要求补充说明）

✅未遗漏任何周年申报周期（合规标准：自成立起每年一次，无中断；风险提示：连续2年未年审，公司将被注册处强制注销）

3.税务申报合规（2025 CRS联动重点核查项）

✅ 成立满18个月已完成首次报税，后续每年按时申报（合规标准：首次报税不晚于成立后18个月，后续每年在税表发出后1个月内申报；风险提示：逾期首罚1200港元，逾期超6个月罚3000港元，情节严重触发稽查）

✅报税材料完整且真实（合规标准：含持牌会计师审计报告、利得税报税表、银行流水、合同等佐证材料；风险提示：虚假申报属刑事犯罪，最高罚款10万港元及补缴3倍税款）

✅申请离岸利得税豁免的，已准备完整支撑材料（合规标准：含贸易合同、物流单据、付款凭证、境外业务证明等，能证明利润来源与香港无关；风险提示：材料不全将导致豁免申请被拒，需补缴16.5%利得税）

✅ 关联交易定价符合“公平原则”（合规标准：按独立第三方市场价格定价，已准备转让定价文档；风险提示：关联交易非公平定价将被税务机关调增应纳税所得额）

✅已准确申报税务居民身份，无双重居民身份争议（合规标准：根据实际管理机构所在地判定居民身份，已向香港/内地税务局提交身份声明；风险提示：双重居民身份未妥善解决，将触发两地税务信息交换及稽查）

✅已完成FATCA（美国海外账户税收合规法案）申报（合规标准：若有美国籍股东或与美国发生业务，已向银行提交W-8BEN/W-9表格；风险提示：未申报将被银行扣取30%预提税，账户可能被冻结）

4.银行账户与资金合规（2025风控升级重点）

✅银行账户已完成激活，无长期空转状态（合规标准：账户内有合理余额，定期有真实业务流水；风险提示：长期空转被认定为“空壳账户”，银行有权强制注销）

✅ 无资金快进快出、大额频繁转账等异常交易（合规标准：流水与业务规模匹配，转账用途真实；风险提示：异常交易触发反洗钱监测，账户将被冻结并要求说明资金来源）

✅未收取敏感国家/地区款项，未与高风险主体交易（合规标准：避开受制裁国家/地区及黑名单企业；风险提示：涉及敏感交易将被银行暂停服务，可能面临监管调查）

✅未将账户转借/出借给第三方使用（合规标准：账户仅用于本公司经营活动；风险提示：转借账户属违法行为，可能涉及洗钱连带责任）

✅ 已完成CRS实际控制人（UBO）穿透式披露（合规标准：向银行完整申报最终受益人信息，包括持股比例、控制关系等；风险提示：披露信息不实或遗漏，将被银行上报监管，账户受限）

✅ 新型金融资产已纳入CRS申报范围（合规标准：若有虚拟货币账户、离岸保险现金价值等，已主动向税务机关申报；风险提示：隐瞒新型资产将触发CRS核查，面临罚款）

✅ 所有业务凭证已妥善保管（合规标准：合同、发票、提单、银行流水等保留至少7年，可随时调取；风险提示：凭证缺失无法证明业务真实性，将影响税务申报及账户存续）

5.特殊场景合规（高风险场景专项核查）

✅ 高才通/优才自雇续签：公司有真实业务支撑（合规标准：有实际办公场所/远程办公证明、业务合同、收入流水、员工社保记录等；风险提示：空壳运营将被入境处拒签，身份可能被注销）

✅跨境投资：已充分了解税务协定（合规标准：提前核查香港与投资目的地的避免双重征税协议，明确预提税税率；风险提示：未了解协定可能导致双重征税，增加成本）

✅ 离岸架构（BVI/开曼+香港）：具备商业实质（合规标准：香港公司有本地董事、真实业务活动、独立决策能力；风险提示：无商业实质将被认定为“消极非金融实体”，需补缴税款并面临穿透核查）

✅股权代持：有合法协议且具备真实商业目的（合规标准：签订正式代持协议，明确代持原因与对价，保留资金往来凭证；风险提示：无商业目的代持可能被认定为虚假架构，交易无效且面临罚款）

✅ 特殊行业经营：已取得对应牌照（合规标准：金融、保险、进出口、医疗等行业已获得香港相关部门牌照；风险提示：无牌经营属违法，最高罚款50万港元，负责人可能监禁）

备注：本清单仅为合规自查参考，具体合规要求以香港公司注册处、税务局等官方最新规定为准，若存在复杂架构或不确定事项，建议咨询香港持牌会计师/律师。

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三、香港公司从注册到合规全攻略

香港公司注册到合规经营，需要做好下面几件事。

1.认真撰写商业计划书

注册香港公司前，最好先撰写一份商业计划书，详细的商业计划书可清晰呈现企业的法律结构（如有限公司架构）、业务范围、注册资本使用规划、市场定位、产品或服务内容等核心信息，证明其并非 “空壳公司”。

可以说，商业计划书是监管部门判断一家企业 “真实性与合法性” 的核心依据。‘’

商业计划书参考模版：

2.给香港公司做好ODI备案

内地企业去香港注册公司时，通常应先进行ODI备案，做好ODI备案可以确保了通过内地公司来控股境外子公司的合法性，可以让后期注册的香港公司在对外投资资金时可合规出境，未来境外产生的利润也能合法分红回流。

3.注册香港公司

想要在香港创业，免不了要注册一家公司，香港公司注册要求非常简单，只需要满足6个条件就行：

①准备一个公司名称：香港公司的名称选择相对自由，但须避免与已注册公司重名，且不得使用一些敏感词汇。名称结尾可以是 “有限公司”“Limited” 等。

②选好董事和股东：至少需一位年满 18 周岁的自然人或法人担任董事和股东，无国籍限制。董事需承担公司的管理责任，股东则享有公司的股权和收益权。

③找一个法定秘书：香港公司必须委任一名法定秘书，秘书需为香港本地居民或在港注册的法人团体，负责处理公司的行政事务和法定合规事宜。

④准备一个注册地址：必须有香港本地的实际注册地址，用于接收政府信件和通知。

⑤准备注册资本：香港公司的注册资本不需要实际缴纳、不需要进行验资，也没有特殊要求，一般需要10000港币即可注册。

⑥想好公司的经营范围：香港公司的经营范围通常没有限制，除需要前置审批的行业以外，目前注册需要BR上需要登记经营范围。

4.开通香港公司银行账户

香港公司开设的银行账户，普遍用于公司业务往来的结汇、收款等相关业务，可以接收业务收入并促进各种业务交易，是企业在港合规经营必要的手续。

5.租一个办公地址/店铺

香港身份续签必须有实际的办公地址（注册地址≠办公地址），注册公司的同时可以到香港租一个办公场地或者店铺，如果不清楚怎么租赁，银河有单独办公场地租赁服务，有需要可咨询我（微信/电话： 18512604364）

6.做好香港公司经营和维护

香港身份续签要有实际经营和真实业务证明材料，所以公司一定要合法合规经营，开户、年审、审计报税、利得税申报等都要做好，根据业务需要招聘员工，给员工发薪水并缴纳强积金等。

7.注重构建公司的商业实质

上述自查清单也提到了，香港公司想要合规经营下去，或者想要续签香港身份，真实经营必不可少，也就说公司注册完成后，需要构建商业实质，香港公司商业实质除了上述提到的有真实办公场地外，还有真实业务、招聘香港本地员工和积极收入大于50%。

如果你考虑去香港寻找合适生意、租赁办公室、注册香港公司或进行年审、开户、自雇续签香港身份等，可找银河集团（咨询电话：18512604364），或通过链接做个创业/公司注册评估，让专业的顾问给您一对一规划和答疑↓↓↓

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四、银河真经营助你业务出海+税务合规

银河集团是一站式出海创业服务平台，可以为大家构建业务出海+身份规划+税务规划三环联动，避免香港公司空壳化，构建商业实质，解决香港税务身份问题。

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