12个税务问题 | 内地企业主/公司在香港注册公司、出海创业、办理香港身份12个热门税务知识（上）

12个税务问题 | 内地企业主/公司在香港注册公司、出海创业、办理香港身份12个热门税务知识（上）

香港作为国际金融中心和自由港，一直以来都是内地企业和个人拓展海外业务、进行国际化布局的重要选择。近年来，随着跨境电商的蓬勃发展和税务政策的调整，越来越多内地企业主考虑在香港注册公司、拓展海外市场，以及办理香港身份。然而，香港与内地在税收制度、税务身份认定等方面存在显著差异，相关税务规范也较复杂。

银河君mily在本文整理了12个内地企业主、内地精英朋友最关注的12个关于香港税务相关的热门问题，协助您更好地进行税务规划与风险管理。

考虑注册香港公司、租赁办公室、在香港盘个小店做生意、办理香港身份，均可找银河集团协助，咨询mily为你一对一解答（微/电：18148597167）

问题一：香港税务居民能享哪些税收福利

香港税务居民可享受的税收福利涵盖个人所得税、企业所得税、跨境税务及特定区域补贴等多个方面，具体如下：

1.个人所得税福利

在香港，个人缴税政策福利税率较低，而且境外收入可豁免，在粤港澳大湾区就业也有税收优惠。

✅累进税率：香港个人所得税（薪俸税）采用2%~17%的五级累进税率，或15%的标准税率，按“孰低原则”计税。例如，年薪50万港元的已婚人士，扣除免税额后应税所得仅15.6万港元，按累进税率仅需缴纳约1.2万港元税款，实际税率仅2.4%。

✅高额免税额：单身人士基本免税额为13.2万港元，已婚人士为26.4万港元，子女免税额每名12万港元，供养父母免税额每年5万港元，进修开支最高可扣除10万港元。

✅境外收入豁免：税务居民的境外薪资、股息、资本利得等收入通常无需在香港缴税，仅需申报香港境内收入。例如，香港居民在纽约工作，年薪10万美元（约78万港元）无需在香港报税。

✅粤港澳大湾区补贴：在深圳前海、广州南沙等合作区工作的香港税务居民，若个人所得税超过应纳税额的15%，可申请财政补贴，实际税率降至15%，补贴上限为500万元/人/年，政策有效期至2027年12月31日。

2.企业所得税福利

香港公司税收制度较简单，只需缴纳利得税和薪俸税，不需缴纳增值税、资本利得税等，而且税率较低。

✅两级制利得税：首200万港元利润税率为8.25%，超过部分为16.5%。例如，年利润500万港元的企业，仅需缴纳66万港元税款，而内地企业需缴纳125万港元，节省近50%。

✅地域来源原则：仅对在香港产生的利润征税，境外收益（如股息、资本利得、特许权使用费）免税。例如，香港企业持有境外股票分红无需缴税。

✅研发支出抵税：合资格的研发费用可享受150%的税务扣减，生物科技、人工智能等领域优先。例如，企业投入100万港元研发费用，可抵扣应税利润150万港元。

✅无流转税：不征收增值税（VAT）、消费税或营业税。

✅无资本利得税：出售股票、基金、房产（公司持有房产除外）等资本资产所获收益，原则上不征税。

✅无股息税与利息预提税：香港公司向股东支付股息，无需扣缴预提税。向非居民支付利息，一般也无需缴纳预提税（某些情况下如金融机构支付给非居民的利息可能有特殊规定）。

3.跨境税务红利

作为香港税务居民，可享受香港与海外税务管辖区签署的全面性避免双重征税协定/安排（CDTA） 带来的福利

✅避免双重征税协定：香港已与50个国家和地区签订协定，典型优惠包括：股息直接持股≥25%时，预扣税率降至5%，公司利息/特许权使用费税率降至7%，而且转让香港公司25%以上股权的收益，可在香港征税。

✅CRS合规优势：税务居民的金融账户信息报送至香港税务局，而非其他国家或地区，降低跨境资产透明性风险。

4.特定区域补贴

✅前海深港现代服务业合作区：香港居民在合作区工作的个人所得税税负超过香港税负的部分予以免征，需提供香港居民身份证明、合作区工作材料等。

✅河套深港科技创新合作区：符合条件的境外人才可享受个人所得税补贴，政策细节与前海类似，需关注官方最新通知。

如果你对香港税务身份、税务规划、出海业务感兴趣，不妨【通过链接】评估下是否适合创业和申请身份，测评后有专业顾问给您规划方案↓↓↓

https://www.galaxyoversea.com/grade/13?pla=mi-gw-mily&spreadword=202601133

问题二：拿到香港身份就一定能在省税吗？

不一定。 持有香港身份并不自动意味着税务负担必然减轻，而是取决于您的税务居民身份认定、收入来源地以及两地税收协定的适用情况。

香港采用属地征税原则，即只对源自香港的利润征税，税率相对较低（利得税率为8.25%-16.5%，薪俸税率为2%-17%累进）。而内地采用全球征税原则，税务居民需就全球收入在内地申报纳税。

如果您拿到香港身份但仍被内地认定为税务居民，您可能仍需就全球收入在内地缴税。同时，如果您有来源于内地的收入，这部分收入可能仍需在内地纳税。

2025年末香港税务新规实施后，传统“住满180天即享低税”的认知已失效。新规采用“穿透式”实质判断逻辑：即使持有香港身份，若家庭、资产、社会关系等“生活重心”仍在内地，大概率会被判定为内地税务居民，需按内地规定就全球收入纳税。

真正能享受减税优惠的前提，是成为香港税务居民后，其源自香港的收入按香港低税率缴税，且境外收入可享受豁免。

若未达成税务居民条件，即使持有香港身份，仍需按内地税率（个人所得税最高45%，企业所得税25%）纳税，无法享受任何减税福利。

案例：

张先生通过高才通计划获得香港身份，2026年在港工作满183天，年薪200万港元。按香港薪俸税累进税率计算，其应纳税额约25万港元（税率12.5%），而同等收入在内地需按45%税率缴纳90万元个税。通过申请大湾区个税补贴，张先生仅需补缴差额65万元，实际税负降低72%。

如果你对香港身份办理、香港出海创业（公司搭建、业务规划、税务合规、年审等）感兴趣，不妨点击链接做个评估预约，测评后会有专业顾问给您评估身份申请资格、创业规划方案↓↓↓

https://www.galaxyoversea.com/grade/13?pla=mi-gw-mily&spreadword=202601133

问题三：香港居民身份和香港税务居民身份有何区别？

两者是不同维度的身份认定：香港居民身份侧重“居留权”，香港税务居民身份侧重“纳税义务归属”，前者是后者的前提之一，但不必然转化为后者。具体区别可从以下三方面清晰区分：

1.认定目的与主管机构不同

✅香港居民身份：核心是确认居留资格，主管机构为香港入境事务处，通过优才、高才、专才、留学进修等人才引进计划申请获得，用于享受居留、教育、医疗等社会福利；

✅香港税务居民身份：核心是明确税务管辖权归属，主管机构为香港税务局，用于确定纳税人适用的税制、税率及跨境税收优惠资格。

2.认定标准不同

✅香港居民身份：认定标准相对宽松，以高才计划为例，满足“上一年年薪≥250万港币”“全球合资格院校本科毕业+3年工作经验”等条件即可申请，无需满足特定居住天数要求；

✅香港税务居民身份：需同时满足“居住时间”和“实质联系”两大核心条件：要么在一个纳税年度（4月1日至次年3月31日）内住满180天，要么连续两个纳税年度累计住满365天且其中一个年度单独住满180天，同时需证明与香港存在实质联系（如在港有固定住所、工作、家庭成员居住等）。

3.权利义务不同

✅香港居民身份：持有者可享受香港的居留权、公共服务，但不必然享受税务优惠；

✅香港税务居民身份：持有者可享受香港低税率、境外收入豁免、跨境税收协定优惠（如降低预扣税）等税务福利，同时需承担按香港税制申报纳税的义务。

需特别注意：仅持有香港永久性居民身份证，不等于自动成为香港税务居民，税务身份的核心判断标准是“生活实质”而非证件本身。

4.政策更新

2026年香港税务局细化“实质联系”判定标准，明确“永久性住所”需为纳税人自有或长期租住的房产（租期超12个月），且家庭成员（配偶、子女）在港居住。例如，某申请人虽在港停留超180天，但租住酒店且家庭在内地，可能不被认定为税务居民。

问题四：怎么申请成为香港税务居民身份？

香港没有直接的“税务居民身份申请”流程，而是由香港税务局根据事实情况进行认定。但个人或企业可向税务局申请签发香港税务居民身份证明书，用于享受税收协定待遇。

1.香港税务居民认定申请条件（个人）：

个人申请香港税务居民身份认证，重点考察两个方向：

✅ 居住时间达标：需满足以下任一情形：

①一个纳税年度内在港累计居住满180天；

②连续两个纳税年度累计居住满365天，且其中一个年度单独住满180天。

需注意天数计算规则：入境、出境当天及中间所有日期均计为1天，不论停留时长，区别于内地“满24小时才算1天”的标准。

✅实质联系证明：需提供材料佐证与香港的紧密联系，包括：

①住所证明（在港租赁/自有房产的合同、房产证、水电费单等）；

②工作/业务证明（香港公司雇佣合同、在职证明、工资单，或在港经营的公司注册文件、业务合同等）；

③社会关系证明（家庭成员在港居住证明、子女在港就读证明等）。

2.香港税务居民认定申请条件（公司）：

香港公司申请税务居民认定，需要在香港有商业实质，实际管理和主要经营活动在香港进行，详细要求如下：

①香港公司需在香港实地办公并且在香港有雇员（要提供强积金、劳保等证明文件）

②要在香港设有实际的管理框架，即公司的决策权、重要资料都存储在香港办公室

③公司高层需在香港办公，而且该香港公司要在香港缴税等，香港税务局工作人员会不定期核查公司是否有实际运营。

④公司需要在香港开立银行账户，这能够证明其在香港有实际经营活动，并且便于进行资金管理和交易。

香港税务居民身份认定第一步需要有香港身份或注册香港公司，如您对香港身份感兴趣可先【在线】评估下适合哪种申请途径，公司注册可咨询我【微/电：18148597167或18512604364】↓↓↓

https://www.galaxyoversea.com/simple/1?pla=mi-gw-mily&spreadword=202601133

问题五：有了香港身份，还需要在内地缴税吗？

答案是：可能需要，核心取决于税务居民身份判定及收入来源，并非有了香港身份就可免除内地纳税义务。具体可分为两种情形：

1.被判定为香港税务居民的情形

✅内地来源收入：仍需在内地缴税。

根据《内地与香港避免双重征税安排》，香港税务居民从内地取得的劳务报酬、工资薪金等收入，若满足“在任何12个月周期内于内地停留不超过183天、报酬由非内地居民雇主支付、非内地常设机构负担”三大条件，可享受免税；任一条件不满足，需按内地个人所得税法缴税。

需注意：董事费收入除外，无论停留天数多少，担任内地公司董事取得的董事费均需在内地缴税。

✅香港及境外来源收入：无需在内地缴税。

香港采用“属地来源征税原则”，仅对源自香港的收入征税；而内地对香港税务居民的境外收入无征税权，因此香港及其他境外来源的收入可豁免内地税收。

2.被判定为内地税务居民的情形

若虽有香港身份，但因“生活重心在内地”（如配偶子女在内地、主要资产在内地、核心业务在内地）被判定为内地税务居民，需就全球收入在内地缴税，包括从香港取得的工资、分红、投资收益等。

2025年中国税务报公布的案例显示，某持有香港永居的王先生因家庭、经济重心均在内地，被判定为内地税务居民，需就香港薪金及投资收益补缴个人所得税及滞纳金。

3.税务优化路径：

✅控制内地居住时间：通过合理规划离境天数（如每年离境超30天），避免构成内地税务居民。例如，某香港税务居民每年在内地停留180天，但通过分次离境（如每次离境10天，共离境3次），实际在内地居住天数降至150天，可避免构成内地税务居民。

✅利用大湾区补贴：香港税务居民在湾区工作的，可申请个税差额补贴。例如，某申请人在广州年薪150万元，按内地45%税率需缴纳67.5万元，香港薪俷税累进税率下需缴纳约18万元，通过申请补贴可免征49.5万元差额。

✅隔离收入来源：将境外收入通过香港公司收取，利用属地征税原则免税。例如，某申请人通过香港公司开展海外业务，收入存入香港银行账户，无需在内地纳税。

问题六：香港和内地税务居民身份怎么判定？

香港与内地采用不同的判定标准，2025年新规后，两地均强化了“实质重于形式”的判断逻辑，具体判定规则如下：

1.香港税务居民身份判定

依据香港《税务条例》及最新解读，个人香港税务居民身份判定标准为：

①“通常居住”于香港的个人（核心看是否有永久住所、家庭社会关系、经济活动在港，无长期离港计划）；

②在一个纳税年度内停留超180天，或连续两个纳税年度累计停留超300天的个人。

需注意：“通常居住”是实质判断标准，即使停留天数达标，若生活重心不在港，仍可能不被认定。

2.内地税务居民身份判定

依据《中华人民共和国个人所得税法》，个人内地税务居民判定标准为：

①在中国境内有住所（因户籍、家庭、经济利益关系而习惯性居住）；

②无住所但一个纳税年度内在境内居住累计满183天。

其中，“习惯性居住”是核心实质标准，并非指实际居住状态——即使长期在港停留，若户籍、家庭、主要资产仍在内地，仍会被认定为“有住所”，从而构成内地税务居民。

3.核心差异总结

香港侧重“停留天数+在港实质联系”，内地侧重“住所+境内停留天数”，香港税制为“属地征税”，仅对香港来源收入征税，内地为“属人+属地”双重征税，居民需就全球收入纳税。2025年新规后，两地均弱化了单纯的天数标准，强化了家庭、经济重心等实质因素的权重。

由于文章篇幅过长，本次12个税务问题将分为上下篇更新，后6个税务问题解读将在明天更新，有兴趣可关注我公众号【银河香港】！

如果你对香港创业、香港税务身份都感兴趣，不妨【通过链接】做个身份/出海业务评估，让专业团队给您量身制定方案，香港公司注册、身份相关问题都可咨询和办理（薇/电：18148597167）↓↓↓

https://www.galaxyoversea.com/grade/13?pla=mi-gw-mily&spreadword=202601133

银河集团提供一站式税务规划方案！

银河集团结合最新的税务政策和多年香港身份、创业服务经验，为大家总结了一套合理规划税务的方案。

第一步：规划香港身份/注册香港公司

香港税务身份可以通过个人和企业来申请，但是首先需要规划办理一个香港身份或注册一家香港公司。

✅香港身份办理

目前香港身份申请主流途径有优才、高才通、专才、留学等，可以通过一张图了解申请条件：

✅注册香港公司

香港公司注册流程相对比较简单，一般1-2周就能注册下来，相关要求和所需材料可以通过一张图了解：

第二步：申请成为香港税务居民

有香港身份之后，满足个人税收居民认定标准即可申请成为香港税务居民，当然在香港创业的朋友，等公司正式运营后，具备相应的资格后就可以通过企业身份来申请成为香港税务居民。

第三步：7年续签成为永居身份

如果想在香港定居或者想享受更多香港的福利政策，满足7年连续通常居住后就可以申请成为香港永居身份，顺便申领香港护照。

通过香港人才政策获批的签证一般只有2-3年，还未达到申请永居需要的7年时间，所以还需要考虑维持香港身份有效期7年，也就是续签身份，

第四步：办理回乡证（取消内地户口）

回乡证正式名称是“港澳居民往来内地通行证”，是专门给港澳居民回内地的证件，办理这个证件需要先转为香港永久居民身份（或有单程证），需要取消内地户口。

第五步：不满足内地税务居民身份

取消内地户籍的人才不再是内地税收居民，非内地税收居民，只有在内地有收入才需要缴纳个人所得税，假设你的工作和业务都不在内地，没有在内地产生收入，那就只需要在香港缴税，不需要在内地进行缴税。

银河【好生意x真经营】可以一站式解决香港税务居民身份+香港公司实质经营两大问题，让你省心省力、省成本成为一名合法的香港税务居民、香港低税政策。

有兴趣的朋友可以咨询银河君mily全面了解好生意和真经营产品详情（微信同号：18512604364或18148597167），也可通过一张图先简单了解：

而且想要成为香港税务居民，还需考虑在香港有住所、跟香港建立社会关系，子女和家人在香港生活或读书，本人在香港购置房产、在香港购买保险等均可，银河也提供对应服务：

如果您这边需要申请香港身份，或单独续签&拿永居、中小学择校、注册公司、办公室租赁、创业续签等业务，咨询我微信或电话（18512604364 或18148597167）↓↓↓

预约咨询顾问