香港身份 ≠ 香港税务居民，拿到香港身份后如何规划香港税务居民，银河集团“好生意·真经营”落地方案解析！

然而，事实并非如此！这一错误认知可能让企业主和高净值人士陷入 “多缴税”或“漏缴税”的困境，甚至面临补税 30% 以上的巨额损失。为了让大家详细搞清楚“香港税务居民”这一概念以及其具体申请要求，以下我们详细来说说。

如果有香港税务规划的需求，或是需要续签香港身份、香港公司注册、银行开户、年审、审计、报税、变更资料等，均可找银河集团办理，欢迎添加我们咨询（微信同号：19007563909）：

1.香港身份证的核心优势

✅社会福利：

① 子女可免费入读公立学校，享受 15 年免费教育；

② 公立医院看病仅需支付象征性费用（如普通门诊每次约 100 港币）。

✅出行便利：

① 永久居民可申请香港护照，免签 / 落地签全球170多个国家和地区

② 非永久居民可自由出入香港，不受签证限制。

✅职业发展：

① 不受工作签证限制，可自由应聘香港本地企业；

② 参与香港公务员体系、担任上市公司董事等需永久居民身份。

2.香港税务居民的核心优势

✅低税率与地域来源征税原则：

①个人薪俸税税率为 2%-17%（内地为 3%-45%），且仅对源自香港的收入征税；

② 企业利得税首200万利润税率为 8.25%，超过部分为 16.5%（内地为 25%），境外利润若证明“非在港产生”可免税。

✅跨境税务规划工具：

① 利用香港与内地等45个国家 / 地区签署的税收协定，降低预提税（如内地子公司分红预提税可从10%降至5%）；

② 通过香港公司控股海外资产，实现利润合理分配，规避高税负地区的税收。

✅CRS下的信息保护：

香港税务居民的海外金融账户信息仅会被交换至其税务居民所在国，若合理规划可避免双重征税风险。

✅外商身份便利：

投资内地可享受外资政策（如行业准入、贷款优惠）。 

CRS（共同申报准则，Common Reporting Standard），正式名称是《金融账户资讯主动交换标准》（Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information）,是由OECD（经济合作与发展组织）推出的国际税务信息自动交换标准。具体来说，就是各个协议国家与地区之间互相通报本国或本地区公民在他国的金融账户信息。

CRS的目的是避免借由离岸银行账户避税，成员国之间互相披露对方国家公民在其国内的经济财产情况，构建透明的税收环境，打击跨境逃税。

1.CRS的核心机制与香港的角色

CRS（共同申报准则）要求全球金融机构收集非居民客户的账户信息，并交换至其税务居民所在国。香港自2018年起实施CRS，与内地及100多个国家 / 地区实现信息互换。

·香港税务居民的义务：

① 需向金融机构提供税务居民身份自我证明（如香港身份证号码作为税务编号）；

② 海外金融账户信息可能被交换至香港税务局。

·非香港税务居民的风险：

若持有香港身份证但不符合税务居民标准，其香港金融账户信息可能被交换至原税务居民国，导致税务合规风险。

2.多重税务居民身份的处理

根据《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》，若个人同时为两地居民，通常以“实际管理机构所在地” 判定其税务居民身份。例如，某企业家在香港注册公司但实际管理在深圳，可能被认定为内地税务居民，需就全球收入在内地缴税。

1、准备材料

个人：

身份证明：香港身份证 / 护照（非香港居民需提供合法居留证明，如签证）；

居住证明：近 3 个月水电费单、租房合同或房产证（体现香港住址）；

经济活动证明（选填）：雇佣合同、工资流水（证明在港工作）；

业务合同、收入凭证（证明在港从事经营活动）；

跨境收入证明（如需适用税收协定）：源自税收协定缔约方的收入凭证（如境外公司分红通知、特许权使用费合同）。

企业：

注册资质：公司注册证书、商业登记证；

管理证明：董事会会议记录（需注明会议地点为香港）；

高管在港办公证明（如办公室租赁协议、香港员工强积金缴纳记录）；

财务文件：最新年度审计报告（体现利润来源及在港业务占比）；

人员信息：实益拥有人（股东）及董事的身份证 / 护照复印件；

公司通讯地址证明（如办公地址水电费单）。

2、填写申请表

个人：IR1313A表格（申请内地税收协定优惠）或 IR1314A表格（其他国家）；

企业：IR1313B（用于税收协定优惠）或 IR1314B（一般税务居民证明）

3、递交与审核

可通过线上或线下递交至香港税务局，审核周期通常为4-8周，复杂个案可能延长至3个月。

税务局的审核个人材料的重点，关注居住证明的真实性、在港经济活动关联性。

税务局的审核企业材料的重点，关注实际管理控制地的证明力度（如董事会是否真正在港决策）。

4、领取香港税务居民证明

审核通过后，税务局将邮寄《香港特别行政区居民身份证明书》，有效期通常为3年，到期需重新申请。

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银河集团是专注于服务内地企业出海，并借助于香港优势进行全球化布局的一站式香港创业服务平台。银河成立于2007年，聚焦于香港企业服务（公司注册、年审、税务审计、海外CRS框架设计、工位租赁、店铺托管、创业孵化等），帮助企业安心无忧落地香港，如果想在香港开设公司，欢迎找我们咨询：19007563909（微信同号）

五、如何搭建CRS合规香港税务系统

如何只当香港税务居民，按照香港的税务政策合规缴税，避免我们的境外资产涉及到双重征税的难题？需要从获取香港身份、规划香港税务居民、搭建香港公司实体、申请香港永居身份者4个具体步骤来展开。

1、先获取香港身份

香港身份是指由中国香港特别行政区政府根据《基本法》及入境条例签发的法定居民身份，主要分为香港居民身份证（非永久性）和香港永久性居民身份证两类。

香港居民身份证（非永久性）：有逗留期限限制的香港身份（可以理解为“临时身份”），持有香港居民身份，子女可在香港读书，同时可以香港本地生身份录取优势升入香港高校。申请香港居民身份，可同时保留内地，满7年时间可申请转为香港永居。

香港永久性居民身份证：在香港出生人士可自动获得香港永居，或已拿到香港居民身份，积累7年时间转申请为香港永久性居民身份，可拿香港护照，永久持有香港身份，再也无需续签，即使多年不在香港其身份也不会失效，社会福利待遇更加全面，且能考取香港公务员。

香港居民身份与香港永久性居民身份，两者的权利与福利对比：

香港身份申请主要通过以下五大途径，每种途径针对不同人群设置相应条件：

①香港高才通计划

分为三类申请人才：

A类：申请前一年全年收入达港币250万元或以上，无学历要求

B类：获得全球百强大学学士学位，申请前5年内有至少3年工作经验

C类：获得全球百强大学学士学位，工作经验少于3年，每年限额1万人

合资格大学名单：全球199所顶尖大学，内地23所大学上榜包括清华、北大、复旦、浙大等知名院校。

②香港优才计划

基本申请条件：

年龄：18周岁及以上

经济能力：能独立负担本人及家人在港生活1年

品格：无犯罪记录及不良入境记录

学历：本科及以上学历

12项评核准则（需满足至少6项）：

• 年龄50岁以下

• 持有合资格大学硕士或博士学位

• 持有合资格大学STEM相关硕士或博士学位

• 具备双语能力（中文+英文或其他外语）

• 具备良好英文能力（雅思7分/托福94分/六级520分）

• 不少于5年学位程度工作经验

• 不少于3年名企工作经验

• 不少于3年特定行业经验（创新科技、金融、国际贸易）

• 不少于2年国际工作经验

• 年收入达到100万港币

• 拥有年盈利500万港币以上业务实体（持股50%+）

• 持有上市公司10%以上股份

申请人条件：

• 年满18周岁，无犯罪记录

• 本科及以上学历（特殊情况可接受专科学历+专业技能）

• 已获得香港公司正式聘用，工作内容与学历或经验相关

• 薪资需符合市场标准

雇主要求：

• 公司成立至少一年，有实际运营场所

• 雇佣3名以上本地员工并缴纳强积金超过6个月

• 年营业额需达到300万港币

• 证明职位在本地难以找到合适人选

④香港留学进修计划（IANG签证）

申请条件：

• 年满18周岁，本科及以上学历

• 英语能力证明（雅思6.0/托福79分）

• 无犯罪记录

• 能承担一年学费+生活费约20-25万港币

⑤香港投资移民计划

2025年最新政策：

投资门槛：3000万港币

资产要求：申请前6个月内持续拥有不少于3000万港币净资产

投资范围：股票、债券、基金、非住宅房地产等

申请条件：

• 年满18周岁

• 外国国民、澳门居民、台湾居民，或已取得外国永久性居民身份的中国籍人士

• 3000万港币资产证明，并在获批后6个月内将资产投资于香港投资推广署制定的投资类目

• 无犯罪记录

通过以上5种方式可以拿到香港居民身份，这是申请香港税务居民身份的第一步，也是最关键的一步，如果不知道自己适合哪种申请方式，也可以找我们详细评估。

2、切断内地税务链接，申报成为香港税务居民

物理存在要控制：每年在内地居住时间≤150天（建议预留33天缓冲），

同时尽量做到单次离境超30天，以重置“六年规则”的累计计时。

留存完整记录：务必保留机票、酒店订单、境外租房合同等离境证据。

社会关系剥离：停止缴纳内地社保，转为在香港缴MPF；让子女就读香港或国际学校，并保留录取通知书和缴费记录；内地房产可通过信托架构隔离资产，确保具备商业实质。

按照上诉香港税务居民的申报要求，保持在香港“通常性居住”，并满足停留183天的要求，可申报成为香港税务居民。

3、搭建实质性香港架构

关键在于通过以上5种方式获得香港身份+实质运营的香港公司，建立起香港税务居民的完整链条。

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