报税必看：有个香港身份，竟能省那么多税！（一文看懂香港薪俸税缴纳＋香港身份续签必备材料）

报税必看：有个香港身份，竟能省那么多税！（一文看懂香港薪俸税缴纳＋香港身份续签必备材料）

香港作为国际金融中心，一直以“低税天堂”著称，其税收制度简单且税率较低，吸引了众多高净值人士申请香港身份，以享受税收优惠。

然而，近期有部分高净值客户收到税局的补税通知，这引发了他们对税务规划的重视。

为此，他们纷纷向银河询问解决方案。以下是几个成功案例的分享：

真实案例一：深圳大厂高管面临补税500万

真实案例二：上海私企老板面临补税50万1年

真实案例三：北京外贸企业主被要求申报境外收入

首先，收到补税通知后，要按规定如实申报和纳税，等成为香港税收居民后，即可免除此税。

想成为香港税收居民，需同时满足“获得香港永居身份”和每年在内地居住不超过183天”两项条件，因此需完成7年续签和转永居。

随着香港新一轮签证续签高峰期的临近，薪俸税申报成为优才计划、高端人才通行证及 IANG 签证持有人续签身份的“通关秘籍”。

根据税务署规定，企业报税周期自每年 4 月启动，个人报税则于 5、6 月正式展开。完整的报税记录是续签审批的重要参考依据，更是证明申请人与香港保持“实质性联系”的核心凭证。

因此，准确把握报税流程的时间节点、规范填报税务信息，已成为身份延续成功的必要保障。

什么情况需要在香港报税？

在香港，是否需要报税取决于你是否属于香港税务居民。根据香港税务局的定义，税务居民主要包括以下两类人群：

1、通常居住在香港的个人：

在香港有固定居所，并且在一个课税年度内（每年4月1日至次年3月31日）在香港停留超过180天。

2、临时在香港工作的个人：

即使不是通常居住在香港，但在一个课税年度内于香港工作超过60天，也可能被视为税务居民。

对于高才优才们来说，报税不仅是税务合规的要求，更是续签身份时体现与香港联系、为香港做贡献的重要材料之一。因此，及时报税至关重要。

如果您已经获批高才计划，但面临后续高才续签，不妨先点击链接测评一下，看看您的香港身份能续签几年，最高一次能续签6年！分数越高续签年限越长~

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香港税收优势及税务种类

Lucy总结香港身份可享受的香港税务优势：

二、香港税务种类：

香港现行的税制体系属于分类税制，以所得税为主，辅以行为税和财产税等。主要税种包括：

1、利得税：

针对本地经营利润征收，适用于所有在港注册企业，标准税率为16.5%。自2018年起实施两级税制，首200万港币利润，企业税率8.25%、非企业7.5%；超额部分分别按16.5%和15%征收。

2、薪俸税：

与内地个人所得税性质相似，针对个人源自香港职位的应税收入征收，涵盖薪金、工资、佣金、奖金及退休金等多元收入类型。2024年税制改革提案建议对净收入超过500万港元的超高收入群体实施标准税率分级制。

3、物业税：

针对出租土地或楼宇获取租金收入的业主征收，标准税率为15%。计税基础采用“净租金收入”原则，即年度租金收益扣除法定可扣减项目后的余额。

4、厘印税：

与内地的印花税相似，主要在股份转让时出现。从2021年8月1日起，股权转让的厘印税税率为0.2%。

5、关税和消费税：

作为自由贸易港，香港仅对烟草、甲醇、燃油及含酒精饮料征收进口消费税及关税，出口商品全面免税。税制体系呈现“四无”特征：无增值税、无销售税、无资本利得税、无股息利息预扣税。居民每年享13.2万港元基本免税额，符合子女教育、赡养亲属等条件者可叠加专项减免。

应缴薪俸税税额=（实际收入-免税额-扣除额）*对应税率。

关于薪俸税的税率有两种收取方式：

1) 标准税率法：按15%的税率进行征收，适用于高收入人群。

2) 五级累进税率法：按2%-17%的税率进行征收，适用于中等收入和低收入人群：

也就是说年总收入减去免税额与扣除额后在5w港币以内的部分只需缴纳2%的税额，在5w-10w港币之间的部分需缴纳6%的税额，以此类推。

这两种收取方式采取孰低原则，也就是分别按照标准税率及累进制税率来计算应纳税额的话，以更低的为准！所以无论你收入多少，在香港最高也只需缴纳15%的薪俸税。

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哪些项目可以申请免税额

大家可以在香港税务局官方提供的网页，自行进行薪俸税的计算。

同时，香港税务局提供了多种免税额项目，帮助纳税人减轻税负。以下是一些常见的免税额项目：

①基本免税额：13.2w/年

②已婚人士免税额：26.4w/年

③子女免税额 (第1名-第9名子女)(每名计算)：13w/年

④供养兄弟姐妹免税额(每名计算)：3.75w/年

⑤供养60岁以上的父母/祖父母/外祖父母(每名计算)：5w/年

⑥供养55岁以上的父母/祖父母/外祖父母(每名计算)：2.5w/年

⑦供养60岁以上的父母/祖父母/外祖父母 额外免税额：5w/年

⑧供养55岁以上的父母/祖父母/外祖父母 额外免税额：2.5w/年

⑨单亲免税额：13.2w/年

⑩伤残人士免税额：7.5w/年、伤残受养人免税额：7.5w/年

除了以上免税额，个人进修开支、居所贷款利息、认可慈善捐款等，都可以用来减少应课税收入。

PS：除了免税额和扣除额，香港税局每年会有一定的税收优惠政策，还可以再减免一定税额（有上限）。

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香港报税全流程详解

一、报税表接收与准备

报税表寄送：

税务局会向新纳税人寄出发报税表。首次缴税的纳税人需先建立税务档案，因此报税表的发送时间并不固定。如果从多家公司获取薪酬，务必在收到所有报税表后再统一申报。首次报税时，虽然可以使用“税务易eTax”电子服务，但仍需提交一份纸质税表作为备份。

未收到报税表的处理：

如果长时间未收到报税表，建议您致电税务局查询热线1878022进行确认，或在办公时间内亲自前往税务局索取副本。

二、报税流程

- 纸质报税：收到报税表后，请在一个月内填写相关信息，并将原件邮寄回税务局。邮寄地址会在随附信封上清晰标注。

- 电子报税：如果选择使用“税务易”电子服务平台，您需在两个月内完成电子申报，并确保提交所有所需信息。电子报税不仅方便快捷，还能减少因邮寄延误带来的风险。

三、评税通知与异议处理

- 评税通知接收：

每年10月初，税务局会向纳税人发出评税通知书。请仔细核对通知书中的各项内容，包括收入、利润、免税额以及扣除项目等，特别注意“评税主任的备注”部分，了解评税的具体依据及未获批准的相关原因。

- 异议申请：

如果对评税结果存在异议，您可以在通知书发出之日起的一个月内，通过邮寄、在线申请或传真等方式向税务局提交反对申请，并附上相关证明文件和明确的反对理由。

- 缴费截止日期：

请务必留意缴费截止日期，确保按时完成缴纳，避免因逾期缴费产生额外的罚款。

四、薪俸税缴纳

- 分期缴纳：

薪俸税可以分为两期支付，第一期税款需在1月份缴纳，第二期税款则需在4月份缴纳。

- 一次性缴纳：

纳税人也可以选择在1月份一次性缴清两期税款，这样可以简化流程，避免后续的缴费安排。

如果您对香港报税有任何问题还不清楚或者想咨询代办，我们可以帮您解答解决~

快和香港E姐聊聊吧（HKMaisie88)

如何通过香港身份“省税”

申请香港身份的5大途径

香港身份优势一览：

2025年最新申请香港身份的五大途径：

1⃣香港优才计划：

综合计分制：综合评估申请人的年龄、学历、工作经历、语言能力等。12条评核条件满足6条就可以申请（图二）

成就计分制：该计分制适合曾获得国际或国家级奖项的人才，仅有两档分数：0分和245分，0分直接拒签

我能不能拿香港身份？

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可以和lucy聊聊（同v:HKMaisie88）

2⃣香港高才：满足其中三选一

▪A类：年薪达250w港币以上

▪ B类：本科毕业于全球百强大学且具有3年以上工作经验

▪ C类：本科毕业于全球百强大学但工作经验少于3年，限额1万人

对于符合条件的高收入群体与顶尖学府毕业生而言，抓住当前政策红利期，通过科学规划实现身份跃迁，将为个人职业发展、家庭资产配置、子女教育带来长远价值。

3⃣香港专才

▪ 学历：本科及以上

▪ 工作：申请人需受雇于香港企业

▪ 薪酬水平：申请人在香港的薪酬水平应与同类工作市场水平相当

4⃣香港留学

▪语言能力：申请人需具备良好的中英文能力

▪ 学历：持有内地/海外大专及以上学历，可提供毕业证和成绩

▪请资料符合所申请学校的要求，并通过学校面试

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