香港公司注册后必做的两件事：公司年审+审计报税一次性说清！

香港公司注册后必做的两件事：公司年审+审计报税一次性说清！

最近，香港的创业圈彻底火了！特区政府刚出炉的施政报告里，一口气推出11项中小企业福利，从借钱担保到费用减免，再到帮着拓展海外市场，每一条都戳中老板们的痛点。

特首李家超都直言，这些政策就是要让香港企业轻装上阵，抓住经济转型的风口。这波“政策大礼包”一落地，全港近36万家中小企业直接受益。

更直观的是注册数据：2025年上半年香港新增公司84293家，到6月底总数突破149万大关，算下来每天就有465家新公司诞生！

因此，当前注册香港公司成为了一种极具吸引力的选择，企业不仅能享有香港一贯的税收优惠政策和资金流动性，还能充分利用新政策提供的多重优势，这确实是企业在香港拓展业务的绝佳时机。

香港公司注册后的年审与审计报税是两项独立但缺一不可的法定责任，错过任何一项都可能触发高额罚款甚至法律风险。2025年新政下，两者的合规要求和操作细节都有更新，企业需精准把握差异与要点。

一、年审：给公司“续期身份证”（逾期必罚）

年审本质是向香港公司注册处更新公司基本信息，类似“企业年检”。成立周年后42天内必须完成，核心操作包括提交《周年申报表》（AR1）、续期商业登记证、更新董事/股东/注册地址等信息。

1、2025年政府收费明细明确：注册资本低于1万港币的公司，年审政府费用为105港币，若委托秘书公司办理，总费用约2000-4000港币（含地址挂靠和秘书服务费）。

2、逾期处罚采取阶梯式递增：周年申报表逾期1个月罚款870港币，超半年飙升至3480港币，最高可达3.48万港币；商业登记证超期30天即罚300港币。

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3、年审全流程：3个核心步骤+关键时限

准备阶段需提前1个月启动，重点核查两项基础信息：

一是公司成立日期（可在注册证书第3条找到），例如2024年5月10日成立的公司，2025年年审窗口为5月10日至6月21日共42天；

二是整理必备材料，包括注册证书、上一年度商业登记证、董事股东身份证明（非香港居民需附加地址证明如银行账单），若有股权变更需补充转让协议。

政府部门办理分双线并行：

1️⃣ 商业登记证续期：需向税务局缴纳费用，2025年一年期官费2200港币，三年期5720港币，务必在周年日后30天内完成，逾期固定罚款300港币并逐月递增10%。

2️⃣ 周年申报表提交：通过注册处官网或秘书公司办理，官费105港币，内容需包含最新董事信息、注册地址及股份结构。某科技公司因漏填新董事任职日期导致申报退回，错过截止日产生870港币罚款。

3️⃣ 收尾阶段注重凭证存档：完成后会收到注册处的NAR1回执和税务局的新商业登记证，建议扫描存档并同步更新银行、合作伙伴等机构的登记信息。法定秘书和注册地址服务需同步续期，这是香港公司法强制要求，中断可能导致政府文件无法送达。

4、2025年新政要点与风险规避

费用构成需清晰核算：年审总支出=官费（2200+105=2305港币）+秘书服务费（市场价2000-4000港币），部分秘书公司会捆绑提供地址挂靠和文件接收服务，需确认包含在报价内。

注意区分“官费”与“服务费”，某中介曾将2200港币商业登记费拆分为“政府收费+行政费”重复收费，企业需索取明细账单。

逾期处理有明确梯度：

NAR1逾期≤42天罚款105港币，超9个月达3480港币；

商业登记证超期30天罚款300港币，最高累计5000港币。

若因特殊原因延误，可尝试向注册处提交书面解释，但成功率不足15%。

5、特殊情形应对指南

1️⃣ 休眠公司不可“零申报”：即使无业务、无开户，2025年新政要求必须提交“非营运状态声明”，由秘书公司盖章确认后连同申报表提交，缺失将按“未履行申报义务”处理。

2️⃣ 信息变更需同步更新：如董事离职、地址迁移，需在年审时一并提交变更文件，否则将被视作“提供虚假信息”，面临最高10万港币罚款及监禁6个月。某餐饮公司因未及时注销离职董事信息，导致该董事涉及诉讼时公司账户被冻结。

年审本质是“法律合规的时间管理游戏”，企业需建立“年审日历”，在周年日前45天设置双重提醒（手机日历+秘书公司预警）。选择秘书公司时，务必核查其是否持有TCSP牌照（可在公司注册处官网查询），避免使用无牌机构导致文件递交延误。

记住：按时年审的2305港币官费，永远比逾期后的数千罚款+信用污点更划算。

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二、审计报税：向税务局“交财务答卷”（零申报也需审计）

与年审不同，审计报税是税务合规行为，无论公司是否实际经营都需办理。2025年新规彻底终结“无审计零申报”——即使无业务、无开户，也必须提交非营运审计报告，否则按“未履行申报义务”处理，面临最高2.5万港币罚款。

1、有业务公司的报税流程需三步：首先整理银行月结单、合同发票等凭证做账，然后由香港持牌会计师出具审计报告（含资产负债表、利润表），最后连同利得税表提交税务局。

2、税率采用两级制：首200万港币利润按8.25%征收，超额部分16.5%，境外利润可申请免税。

3、时间节点需特别注意：新公司成立后18个月内首次收到税表，须在3个月内完成申报；存续公司每年4月起收到税表，限期1个月内提交。

4、全流程：5个关键步骤+时间管理

1️⃣ 确定年结日（首次申报黄金18个月）

新公司成立后18个月内首次收到税表，需在3个月内完成申报；存续公司根据年结日不同，可申请延期：

3月31日年结：盈利状态可延至11月15日，亏损状态延至次年1月13日；

12月31日年结：统一延至次年8月15日；

其他日期：无延期，需在收到税表后1个月内申报；

建议优先选择3月31日或12月31日，利用最长延期缓冲期。某科技公司因选择6月30日年结，无法延期导致申报逾期，产生1.2万港币罚款。

2️⃣ 资料准备：从流水到合同的“证据链闭环”

需整理完整财务凭证，包括：

核心资料：银行月结单（需逐笔标注对应合同）、销售/采购发票（需体现公司名称及盖章）；

辅助证据：费用票据（工资表需董事签字）、运输单、报关单；

基础文件：注册证书、商业登记证、上年度审计报告（首次申报无需）；

3️⃣ 会计做账与审计报告出具

首先由会计根据原始凭证编制财务报表（资产负债表、利润表），再交由香港持牌会计师审计。审计报告需包含：

审计意见：无保留意见（最优）、保留意见、否定意见等；

财务数据：应评税利润计算表，首200万港币利润按8.25%征税，超额部分16.5%；

2025年起，审计报告需同步生成IXBRL电子格式，用于税务局系统上传。

4️⃣ 电子申报与缴税

登录税务局“税务易”系统，上传利得税表（BIR123表格）及审计报告。税款缴纳可通过银行转账、支票或税务局柜台办理，逾期将产生5%附加费，超6个月再加征10%。

5️⃣ 资料存档：7年备查义务

需保存审计报告、税表回执、财务凭证等文件至少7年，税务局抽查时无法提供将面临罚款。某咨询公司因丢失5年前银行流水，被认定“隐瞒收入”，追缴税款及罚款合计80万港币。

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5、2025年新政要点与风险规避

1️⃣ 全球最低税影响

跨国企业需注意，2025年起香港实施15%全球最低税，有效税率不足15%的实体将被征收补足税。建议年薪超200万港币的高管，通过“顶尖人才计划”申请“3+5”续签，可豁免补足税。

2️⃣离岸利润申报需专项证明

申请离岸免税需在审计报告中明确标注，并提供：

贸易合同显示买卖双方均为非香港公司；

物流单据证明货物未经过香港海关；

银行流水显示收付款方与合同一致；

3️⃣ 休眠公司的合规红线

即使无业务、无开户，也需提交“非营运审计报告”，包含：

银行账户流水（若已开户）；

董事声明书（确认无经营活动）；

秘书公司盖章的存续证明；

审计报税的本质是“用合规换信誉”。建议企业建立“财务日历”，在年结日后1个月内启动审计，选择能同步处理做账+审计+申报的机构，避免资料在多环节传递中延误。记住：一份连续5年无保留意见的审计报告，不仅是税务合规的证明，更是银行开户、融资上市的“信用通行证”。

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三、年审VS审计报税：关键差异与协同点

两者虽独立，但信息需保持一致。例如年审时登记的董事信息若与审计报告签署人不符，可能触发注册处与税务局的交叉核查。建议企业在委托秘书公司时，优先选择能同时处理年审和审计的机构，避免信息断层。

四、2025年避坑指南：从准备到实操

1、资料归档要“全”

年审需提前整理董事变更文件、注册地址证明；审计则需保存完整银行流水（哪怕无交易）、合同发票、费用单据，缺失可能导致审计意见“保留”，影响融资或开户。

2、时间管理要“早”

年审至少提前1个月启动，避免临近截止日系统拥堵；审计建议在年结日后3个月内完成，预留时间应对会计师补资料要求。可设置双重提醒：手机日历标注截止日+秘书公司提前45天预警。

3、专业选择要“准”

审计必须委托香港持牌会计师（可在香港会计及财务汇报局官网查询资质），警惕无牌机构低价陷阱。某跨境卖家因选择非持牌会计师，审计报告被税务局认定无效，需重新审计并罚款8000港币。

合规是香港公司运营的生命线。年审的“快”与审计的“准”缺一不可——前者决定公司能否存续，后者关系税务安全。2025年监管趋严背景下，企业与其在罚款后补救，不如建立“年审日历+审计台账”双轨制，让合规成本转化为商业信誉的增值资本。毕竟，当银行开户或上市时，一份连续5年无违规记录的审计报告，就是最有力的信用证明。

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