香港公司注册后，如何做账、审计、报税？超详细办理流程攻略！

香港公司注册后，如何做账、审计、报税？超详细办理流程攻略！

香港作为亚洲的金融中心和国际贸易枢纽，其独特的法律和税务制度吸引了众多企业家和投资者选择在此注册公司。数据显示，截至2024年6月底，香港本地注册公司总数已突破140万间，创下历史新高。

然而，香港公司注册仅是第一步，公司后续的运营及合规维护同样关键，尤其是做账、审计和报税这些核心工作，更是每个公司必须重视的环节。

一、香港公司注册后的运营流程

在香港注册公司后，企业需要按照当地法律法规履行一系列义务，确保合规运营。以下是香港公司运营的基本维护要求：

年度申报：每年向香港公司注册处提交周年申报表，更新公司注册信息。

会计记录：根据《公司条例》，企业需妥善保存完整的会计账簿和交易记录。

年度审计：所有非休眠公司必须聘请香港注册会计师进行年度审计。

税务申报：按时向税务局提交利得税报税表并缴纳相关税款。

商业登记证更新：每年更新商业登记证。

其他合规要求：如有雇员，需办理强积金（MPF）及劳工保险等。

完成这些工作不仅关系到企业的法律合规性，更直接影响其商业信誉和长远发展。下面重点跟各位老板详细解读做账、审计和报税的具体内容及操作流程。

二、香港公司做账详解

1、什么是做账？

做账是指按照会计准则，将公司日常经营活动中产生的各类交易记录进行整理、分类和汇总的过程。它是企业财务管理的重要部分，也是后续审计和税务申报的基础。

2、做账的主要内容

收集和整理原始单据：包括发票、收据、银行对账单等。

设置会计科目：根据业务需求，合理划分收入、支出、资产和负债等科目。

登记会计账簿：将原始单据的数据录入会计账簿，确保账目清晰。

编制会计报表：生成资产负债表、利润表和现金流量表。

核对银行对账单：确保银行流水与账簿记录一致。

整理凭证档案：妥善保存会计凭证，确保可追溯性。

3、做账所需材料

公司注册文件：如公司章程、注册证书等。

银行月结单：每月银行账户的交易流水。

业务合同：涉及收入和支出的所有合同。

收支票据：包括销售发票、采购发票等。

工资表：记录员工薪酬及福利支出。

其他财务凭证：如运费单、租赁合同等。

4、注意事项

及时性：务必及时记录每笔交易，避免遗漏。

准确性：确保数据的真实、完整和准确。

凭证管理：所有原始凭证需至少保存7年，以备税务局审查。

专业性：建议聘请专业会计师或服务机构处理复杂的账务。

通过规范的做账工作，公司不仅能清晰掌握自身的财务状况，还能为后续的审计和税务申报奠定基础。

三、香港公司审计详解

1、什么是审计？

香港公司审计是指由香港执业持牌会计师（以下简称核数师）对公司的财务报表进行独立核查和验证的过程。审计的目的是确保财务报表的真实性和准确性，符合香港财务报告准则。

这一过程有助于提高公司财务信息的透明度，增强对外公信力。

2、审计的重要性

香港公司一定要做审计，这是香港法律和公司注册要求的一部分。

香港《公司条例》和《税务条例》明确规定，所有在香港注册的公司，只要合法存续且未办理休止，不论其是否盈利或开展业务，每年都必须进行审计。

其次，税务局要求公司在报税时必须提供审计报告作为佐证材料，以评估公司的税务状况。审计报告是公司财务状况和经营成果的真实反映，有助于股东、投资者和债权人了解公司的实际运营情况。在进行银行账户年检、对外投资合作、公司上市、银行融资等金融活动时，审计报告也是必须提供的材料。

新成立的香港公司一般在公司成立后的第18个月进行第一次审计，之后每年在公司年结日进行审计。如果香港公司未按规定进行审计，可能会面临税务局的高额罚款，严重时董事还可能被追究刑事责任。

未审计的公司可能会受到税务局的限制，如限制董事或股东的出入境，影响公司的正常运营。

不过，也存在一些特殊情况。如果香港公司为不活跃公司，则可以豁免审计。自2023年4月1日起，所有香港公司都必须做账审计，不论其是否有开展经营，是否有产生利润。

具体来说：

①如果香港公司没有银行账户，则不需要做审计，报税零申报即可。

②如果香港公司有银行账户，但银行账户没有流水，此时可做无运营审计进行税务申报，也可不做审计直接零申报。不过，从2023年4月1日开始，香港税务局不再接受零申报，所以没有运营的公司，也需要提交利得税税表和审计报告。

③如果香港公司有银行账户，且银行账户有流水，此时就必须做审计。

简单来说，如果公司不进行审计，会有以下几个影响：

①法律处罚：公司可能面临高额罚款，甚至被提起法律诉讼。

②信用受损：公司及其董事、股东的信誉度下降，影响未来的商业合作和个人信用。

③银行账户风险：银行可能会冻结公司的账户，影响资金流动。

④被列入黑名单：严重情况下，公司可能被政府列入黑名单，限制出入境等活动。

3、审计所需材料

①资产负债表：资产负债表能反映公司资产状况，包括偿付能力及信用水平。这是公司在申请贷款等金融活动时的重要依据。

②利润表：利润表反映公司年度盈利情况，是评税和计税的主要依据。根据香港税务规定，首200万港币盈利按8.25%税率缴纳，超过部分按16.5%税率缴纳。

③计税表：香港税务局会按年度发放税表，由执业会计师根据公司账目、单据等资料计算税费并填报。

④审计师意见：执业会计师基于公司提供的业务材料、资金流水等，出具专业的审计意见。

⑤税务代表职责：包括税务代表的职责范围及其遵循的会计法则。

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四、香港公司报税详解

1、香港主要税种

利得税：针对公司利润征收，税率为8.25%（首200万港币）及16.5%（超过200万港币部分）。

薪俸税：适用于个人薪酬收入，税率为2%-17%（累进税率）。

物业税：针对物业租金收入征收，税率为15%。

印花税：适用于股票交易、房产买卖等，税率根据交易金额计算。

2、报税时间

新成立的香港公司：新成立的香港公司第1次审计报税是在公司成立的第18个月，届时公司会收到税务局下发的税表，公司需要在3个月内完成审计报税，并为公司确定一个财务年结日，年结日必须是公司成立12-18月中的任意一个时间节点，一般为每月的最后一天。

非新成立的公司：非新成立的公司每年在公司年结日进行审计报税，必须在1个月内完成此项工作。年结日在3月和12月的公司，可以最多向税务局申请8个月的审计报税延期。

3、报税所需材料

• 填写好税表。

• 公司上年度审计报告。

• 公司财务报表、银行月结单及税单等。

• 年结日应收款、年结日应付款。

• 香港公司注册证书、商业登记证、NNC1表格、周年申报表(一年以上)、公司章程等。

• 公司所有的采购销发票、送货单、装箱单、提单、海运单等。

• 工资、租金(须提供租赁合同或协议)、雇主替员工报税记录、运费等。

4、注意事项

准确性：确保报税数据真实，避免虚报或漏报。

及时性：按规定时间提交报税表，避免罚款。

保存记录：保留报税相关文件至少7年，以备检查。

五、香港做账、审计、报税完整版流程

为了帮助大家更好地理解香港公司做账、审计、报税的具体步骤，以下是一般流程：

1、委托审计机构

香港公司需要委托香港本地持牌会计师或会计机构进行审计。这是审计流程的第一步，也是确保审计合法性和专业性的关键。

2、准备财务资料

公司需要提供审计所需的各种资料，包括但不限于公司银行月结单、购销发票等原始凭证，以及公司注册证书、商业登记证、章程等基本资料。这些资料是审计师进行账目梳理和报表制作的基础。

3、账目梳理与报表制作

①账目梳理：持牌会计师或会计机构会对公司提供的原始单据进行分类整理，核对银行流水，确保每一笔交易都有据可查。

②报表制作：在账目梳理的基础上，会计师会制作符合香港会计准则的财务报表，包括资产负债表、现金流量表和利润表等。这些报表是审计师进行审计的主要对象。

4、审计过程

将整理好的财务资料提交给香港持牌核数师，开始审计工作，持牌会计师或审计机构会对公司财务报表进行审查，包括检查公司的财务记录和交易是否真实、合法、准确，确认公司资产和负债的准确性，以及验证公司的收入和支出是否合理，在审计过程中，核数师可能会就税务筹划提供专业建议，帮助公司合理合法地节省税务成本

5、出具审计报告

审计完成后，审计师会根据审计结果出具审计报告。审计报告会详细说明审计过程、审计发现以及审计意见。审计报告的意见类型包括无保留意见、保留意见、否定意见和不发表意见四种，其中无保留意见是最好的审计结果。

6、董事确认并提交报税资料

董事签字确认：审计报告完成后，需要由公司董事签字确认。只有经过董事签字确认的审计报告才能生效并用于报税。

提交报税资料：在确认审计报告无误后，公司需要将审计报告连同其他报税资料一起提交给香港税务局进行评税，如果公司被评为赢利，税务局会下发缴税通知单，公司根据通知单金额缴纳税款；如果公司被评为亏损，则不需要缴税，同时亏损可以在以后年度的利润中进行抵扣。

7、缴纳税款和应对问询

缴纳税款：如果公司被评为赢利并需要缴税，公司需要按照税务局下发的缴税通知单金额缴纳税款。

应对税务局问询：如果税务局在评税过程中对公司财务状况有疑问，可能会向公司发出问询函。公司需要积极配合税务局的问询工作，并提供必要的解释和证明材料。

六、选择专业代理机构的重要性

香港公司做账、审计和报税涉及较高的专业性和复杂性，选择一家专业的服务机构能让企业事半功倍。以下是选择机构时应注意的要点：

资质验证：确认机构是否持有香港政府颁发的信托或公司服务提供者牌照（TCSP）。

经验丰富：选择具备多年经验和成功案例的服务机构。

服务全面：优先选择提供一站式服务的机构，包括公司注册、年审、做账、审计和报税等。

收费透明：确保服务价格公开透明，无隐性收费。

推荐服务机构——银河集团：拥有17年行业经验，持有TCSP牌照，提供从公司注册到后续维护的一站式服务，专业高效，是众多企业的优质选择。

注册服务：提供香港公司快速注册，无需亲自赴港，最快可当天出证。

银行开户：协助开立香港本地和离岸银行账户，提高开户成功率。

后续维护：包含年审、报税、做账审计、公司变更等全方位服务，省心省力。

增值服务：商标注册、法律咨询、财务顾问等，满足企业更多需求。

另外，银河集团还积累了不少成功案例，涵盖各项目服务类型，经验可借鉴性强，为用户提供有力的信心保障。

通过规范的做账、审计和报税流程，企业不仅能合规运营，还能为未来的业务发展打下坚实基础。如果你对香港公司注册，或是后续维护有任何疑问或需要帮助，随时可以找Ruby（微信：Yinhehk）做进一步咨询了解！

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