香港公司报税怎么办？香港公司税务申报原则、报税时间、逾期后果、做账报税流程介绍！

香港公司报税怎么办？香港公司税务申报原则、报税时间、逾期后果、做账审计报税流程介绍！

港凭借简明透明的税制体系成为全球商业枢纽，加上港府频频释放利好政策，吸引了大批优秀人才在港设立公司创业。

不过，香港公司想要持续经营，必须严格遵守年审和报税这些法定合规义务，才能让公司维持合法存续。

而且香港公司报税已进入“全审计时代”，2023年税务新规彻底终结“零申报”灰色地带——即使无运营也需提交持牌核数师审计报告，全年因违规被罚企业超9800家，平均罚款额达8200港元。

2025年税务局进一步强化电子申报与合规监管，企业需精准把握政策细节。

今天咱们从香港设立公司后的税务优势、公司报税时间、申报规范、违规后果到实操步骤展开全面解析，助力香港企业合规降负。

我适合在香港注册公司或者做生意吗？通过下方链接测评个人创业规划评估，只需10s就能了解知晓结果，后续会有资深创业顾问详细分析：

https://pages.galaxy-immi.com/evaluation/52?pla=yes-gw-yinhecy&spreadword=2511121

银河集团香港商务服务一站式流程：

如果您在香港创业路上，遇到公司开立、年审、审计、税务申报、场地租赁、招聘员工等难题，又或者考虑自雇续签，不妨找银河集团，香港商业落地小组全程陪跑，提供一站式解决方案，欢迎咨询（17319271820）：

香港税务申报核心原则

1、属地征税原则

香港仅对源自香港的利润或收入征税，境外所得通常免税。判断利润来源的关键因素包括合同签订地、服务提供地、风险承担地等。例如，若一家香港公司的客户、合同签署及服务执行均在海外，且无香港本地运营痕迹，可申请离岸收入豁免利得税。

2、真实性与完整性原则

所有财务数据需真实反映公司经营状况，审计报告需由香港执业会计师（CPA）出具。税务局对“零申报”核查严格，若公司存在实际业务却虚假申报零收入，将被视为逃税，面临补税、罚金及法律责任。2025年数据显示，超1.2万家未按时提交审计报告的公司已被罚款。

3、合规性原则

申报材料要求：取消单纯“零申报”选项，必须提交完整审计报告及“无运营声明”附表（如适用）。

电子化申报：自2025年4月1日起，所有文件需通过“税务易”平台提交，纸质申报仅限特殊情况。

逾期处罚：首次逾期罚款1,200港元，多次违规最高罚1万港元及少缴税款3倍。

PS：香港税务新规重点要求

年营业额超200万港元的公司必须通过 “税务易” 系统电子申报，人工提交不再受理；

涉及跨境关联交易的企业，需同步提交转让定价文档（Master File+Local File），符合 OECD 全球最低税负制要求；

无营运公司需提交 “非营运审计报告”，口头零申报已全面禁止。

税务申报时间节点

1、首次报税

新公司成立后第18个月内会收到税务局的首张利得税税表，需在收到后3个月内完成申报（无论是否开展业务）。

若未收到税表，企业需主动向税务局申请报税，否则可能面临罚款。

2、非首次报税

每年4月首个工作日，税务局向存续公司批量发出税表，需在收到后1个月内完成申报。

年结日与延期规则：

年结日选在3月31日或12月31日，可申请延期至次年8月15日。

其他年结日需在当年4月30日前完成申报；盈利公司可延至11月15日，亏损公司可延至次年1月底。

如果您已经在香港设立了公司，遇到公司开户、年审、审计、税务申报、场地租赁、招聘员工等问题，不妨找银河集团（17319271820），香港商业落地小组全程陪跑，提供一站式解决方案：

香港企业家要关注的税务情况

香港的税种相对简单，主要包括利得税、薪俸税和物业税。在您注册香港公司后，主要需要关注的是利得税和可能涉及的薪俸税。

（一）、香港公司利得税详解

1. 征税对象和原则

征税对象：在香港经营业务并获取利润的公司，无论是本地公司还是海外公司。

征税原则：基于属地来源原则，只有源自香港的利润才需缴纳利得税。源自香港境外的利润，可申请免税。

2. 税率说明

自2018/19课税年度起，香港实行两级制利得税率：

首200万港元利润：税率为8.25%。

超过200万港元部分：税率为16.5%。

注意：每个集团只能指定一家公司享受上述优惠税率，其余公司则按标准税率16.5%征税。

3. 利得税计算举例

案例：某香港公司在2023/24年度的应税利润为500万港元，计算其应缴纳的利得税。

首200万港元部分：200万 × 8.25% = 16.5万港元

剩余300万港元部分：300万 × 16.5% = 49.5万港元

合计应缴利得税：16.5万 + 49.5万 = 66万港元

4. 申报和缴纳

报税时间：新公司在成立后第18个月会收到首张利得税报税表，此后每年按财务年度结算日申报。

申报方式：需委托香港持牌会计师事务所，进行审计后提交经审计的财务报表及税务申报表。

缴税期限：税务局发出评税通知书后，通常需在1个月内缴纳税款。

如果您需要找专业代理机构进行税务规划，不妨咨询银河集团做好合规税务落地方案。

（二）香港公司及个人的薪俸税详解

1. 征税对象和原则

薪俸税与利得税一样，采用地域来源征税原则。薪俸税是以应税收益所有人为纳税人，纳税人的居住地点、住所或其居民身份，与其薪俸税责任无关。非居民纳税人薪俸税的征税范围、税率及计税方法等与居民纳税人一致。

2. 税率和免税额

香港薪俸税采用累进税率，并设有标准税率15%。纳税人可享受多项免税额，如个人免税额、已婚人士免税额、子女免税额等。实际应缴税额为累进税率计算的税款与按净入息计算的标准税率税款中的较小者。

3. 薪俸税计算举例

案例：李先生在香港公司工作，年度收入为40万港元，没有其他收入，符合单身个人免税额。

计算应纳税入息：总收入400,000港元 - 减除个人免税额132,000港元（2023/24年度标准）= 应纳税入息268,000港元

按累进税率计算税款：合计税款为27,560港元

按标准税率计算税款：净入息400,000港元 × 15% = 税款60,000港元

应缴薪俸税额：取两者中较小者，即27,560港元

4. 申报和缴纳

报税时间：每年5月初，税务局会发出上一年度的薪俸税报税表。

申报方式：个人需在1个月内填写并提交报税表，可选择电子报税或纸质报税。

缴税期限：收到评税通知后，按照通知的期限（通常为1个月）缴纳税款。

如果您需要找专业机构代理搞定香港公司税务申报，不妨找银河集团（17319271820）匹配适合您的服务：

香港公司不报税或逾期申报的严重后果

如果您已经在香港注册公司了，一定要按照官方要求完成公司年审和报税，若是不及时处理书屋申报，会导致一系列问题。

1、阶梯式罚款与附加税

首次逾期提交税表罚款 1200 港元起，14 日内未处理翻倍至 3000 港元；二次逾期最高罚 5 万港元，并加收 3 倍未缴税款。逾期缴纳税款将产生 5% 附加费，超期久未缴付比例进一步提高。

2、法律责任与经营受限

多次逾期或虚假申报可能被税务局检控，定罪后相关责任人面临最高 3 年监禁。税务违规记录会导致银行账户冻结、公司执照被撤销，还将影响融资、商业合作及董事出入境。

3、强制评税与信用重创

未按时报税时，税务局可按行业标准估算税额，企业可能承担高于实际的税负，且申诉举证难度大。违规记录纳入信用档案后，将降低后续申请香港其他人才计划、签证的通过率。

2025年报税实操全流程（参考）

香港公司报税以利得税申报为核心，流程规范且有明确的时间与材料要求，新成立公司和存续公司在报税时间上略有差异，整体流程可分为以下五步。

1、接收报税表

香港税务局是报税流程的启动方。新成立的香港公司，通常在成立约 18 个月后会收到首份利得税报税表；存续公司则会在每年 4 月 1 日收到税务局发出的报税表，接收方式可通过邮寄纸质版或 “税务易” 电子系统。即便未收到税表，公司也需按财务年结日主动完成审计报税，避免税务风险。

2、准备报税与审计相关材料

这是报税的核心准备环节。首先要整理基础财务单据，包括银行月结单、采购销售发票、合同、费用开支凭证等；接着编制资产负债表、损益表等财务报表。

除符合 “小型公司” 等特定豁免条件的公司外，其余香港有限公司必须委托香港持牌会计师对财务报表进行审计并出具法定审计报告。之后会计师会依据审计报表，结合香港《税务条例》调整会计利润，剔除资本性支出、罚款等不可扣税项目，核算出应评税利润，完成利得税计算表的编制。

银河集团提供香港公司注册、顶让生意、银行开户、税务规划及申报、强积金申报、公司年审、审计、代理记账、办公室租赁等一站式香港创业服务，不管你在香港是否有公司、是否有业务、是否有身份，欢迎找银河君（17319271820）匹配适合您的创业服务：

3、填写报税表

需准确填写报税表上的公司基本信息、营业收入、利润数据等关键内容。若公司符合离岸利润免税、研发开支扣除等优惠政策适用条件，需在此环节主动提出申请，并注明相关情况，确保申报信息无遗漏、无错误。

4、递交报税资料

需在规定期限内提交报税材料，常规公司需在报税表发出后 1 个月内递交，新公司可申请延长至 3 个月，委托税务代表的公司也可获得更长延期。递交方式优先选择税务局 “税务易” 电子服务平台提交，也可通过邮寄或亲临税务局的纸质方式提交。提交材料需包含填妥并签署的报税表、审计报告、利得税计算表及经审计的财务报表等核心文件

5、完成评税与缴纳税款

税务局收到材料后会进行审核评估，随后发出利得税评税通知书，明确应缴税款额、缴款期限和付款方式。若审核后确认公司亏损或无利润，会发出无需缴税的通知函，且亏损额可留至下一年抵扣。公司需在通知书指定的 1 个月内，通过网上银行、缴费灵、银行柜台等方式缴纳税款。逾期缴税会产生5%的附加费及后续罚款，严重时还可能被检控。

在港有业务的创业者，可能面临合规落地难、资源对接难、远程管理难等问题，对此，银河集团推出【真经营】产品。

银河真经营

银河真经营服务超越传统办公租赁，提供从智能办公空间、业务合规落地、资源对接到数字化升级的一站式创业生态服务，助您无忧拓展新市场，让创业团队把有限的精力专注于企业核心业务中。

核心价值：

● 区位价值：湾仔核心CBD中区海景工位，政商资源环绕，提升企业形象。

● 空间价值：智能创业空间提供7×24小时智慧门禁、APP预约会议室/直播间，满足多元化商务需求。

● 服务价值：商业落地小组是核心，提供从创业规划、牌照办理、融资贷款、人员招聘、品牌营销到资源链接的全方位陪跑。把企业家从繁琐枯燥的行政和资金琐事中解放出来。

● 生态价值（独一无二）：已入驻300+企业，覆盖金融、科技、贸易、法律等。这里不是一个办公室，而是一个高频交易的合作平台。商业的最大价值在此实现——促成交易。携手合作伙伴，共同提升本地商业效率与创新活力。

银河集团真经营产品提供香港公司开立、工位租赁、年度商务服务、身份续签永居一站式服务，香港商业落地小组全程陪跑，欢迎咨询了解：

银河集团不仅仅提供一系列的香港公司商务服务，还能提供香港身份申请（优才/高才/专才/留学/投资等）、续签、永居、中小学插班、房产、港宝等一站式解决方案，公司已成立十余年，是香港移居中介排行榜第一名，想要移居香港就找银河集团（电话/微信：17319271820）详细了解，欢迎来司面谈（深圳/北京/上海/香港）：

预约咨询顾问