2025香港优才计划续签必备：香港利得税报税全攻略和香港优才续签有什么关系？

大家好！我是银河集团的埃文优才说，致力于为大家提供关于香港移居政策和身份以及香港公司开户的解答和科普知识。想落户香港的朋友可随时滴滴我（同V：18512604415 ）

2025年香港优才计划续签的过程中，税务情况是关键考量因素之一，而香港利得税报税作为重要的税务记录，与续签紧密相连，香港利得税报税全攻略不仅能帮助优才计划的申请人在续签时准确履行税务义务，还能为证明其在香港的经济活动和贡献提供有力支持，进而增加续签成功的概率，以下是关于二者关系及报税攻略的详细内容。

本文将解析香港利得税和优才续签有什么关系，助您稳妥续签，留住香港身份！

一、什么是香港利得税？

香港利得税是香港税务局对在香港经营行业、专业或业务的个人和企业，就其在香港产生或取得的利润所征收的一种税。以下是具体介绍：

●纳税人：包括任何在香港经营业务、服务而获得利润的公司或个别人士，以及通过香港公司开展业务或持有香港物业并获得利润的实体或个人。

●课税对象：是所有通过在香港经营行业、专业或业务所获得的利润，但售卖资本性资产所获利润或蒙受的亏损除外。

香港税制与税率：

●两级税制：从2018/19年度开始，香港公司实行两级利得税制度，有限公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算；独资或合伙企业首200万港币的利润按7.5%的税率计算，超过部分则按15%的税率计算。

●优惠税率：除上述两级税制外，香港利得税还有一些优惠税率适用于特定情况。如符合资格的债务票据利息及收益、合资格的集体投资工具等，可获得较低的税率或免税待遇。

●征税原则：遵循地域来源征税原则和统一税率原则，即只对在香港经营行业、专业或业务所得的利润征税，而来源在香港以外的利润则不会被征税，不区分香港居民和非香港居民。

●计税方法：以每个课税年度内的应税所得扣减可列支费用和成本后的利润为应纳税所得额，然后乘以相应税率计算得出应缴纳的利得税。

二、香港利得税在续签申请中的核心作用

利得税文件在签证续签过程中扮演着至关重要的角色，主要体现在以下两方面：

1、证明业务真实性与经济贡献

①核查核心依据：香港入境事务处通过审查公司的利得税单，核实该公司是否在香港真实运营，以及是否为本港创造了税收和就业机会。

②续签关键要求（自雇/创业类）：申请人必须提交利得税报税表（表格IR51）、经审计的财务报告以及有效的商业登记证。

③证明内容：这些文件共同用以证明申请主体（或其公司）的年利润情况、雇佣本地员工的情况（通常要求至少3名全职雇员），以及业务的持续经营状况。

2、区分续签模式与风险评估

①盈利企业：年利润达到或超过500万港币，并能证明其税务申报与缴纳合规的企业，其续签申请的成功率通常会显著提高。

②亏损企业：如果企业处于亏损状态，则需额外提交详尽的“业务可持续发展计划”，清晰阐述亏损原因（例如，大规模研发投入、市场拓展期等），以证明业务的长期可行性和对香港经济的潜在价值。

③“空壳公司”风险警示：缺乏实体运营场所、未雇佣任何本地员工或存在长期“零申报”记录的公司，极有可能被入境处判定为不具备实质业务的“空壳公司”或被用于“挂靠”。此类情况将导致续签申请失败。

三、利得税申报全流程和时效

1、申报前期

①确定税务代表：根据香港法例，所有在香港经营业务的公司及业务，均须在开展业务起计1个月内，书面通知税务局，并委任有资格的的认可人士作为其税务代表。

②收到税表：新注册的香港公司通常会在成立后的18个月左右收到第一份利得税表；非首次注册的公司，税局一般会在每年4月的第一个工作日发出利得税表。即使公司未收到税表，仍需按照要求每年进行税务申报。

2、具体申报流程

①准备财务文件：包括利润表、资产负债表、现金流量表等，这些文件需按照香港会计准则编制，并经审计师审核。

还需准备公司注册证书、商业登记证、公司章程、银行月结单、业务单据、合同、费用票据及往年的审计报告等。

②做账审计：公司要按照财务年度提交财务资料进行做账，并委托香港本地持牌核数师进行审计，出具审计报告。

③填写利得税申报表：在申报表中填写公司的基本信息、总收入和总支出、净利润、所得税计算、税务抵免、税务缴纳情况等内容，并签字确认。

④提交利得税申报：可通过邮寄、在线提交或亲自前往税务局办理，如果选择邮寄，要注意保留邮寄单据；选择电子申报，可节省时间和人力成本。

⑤缴纳税款 ：税务局收到申报表后会进行评税，公司收到缴款通知书后，需按通知书上的金额、缴款账号等信息完成缴款，常见方式有银行转账、支票、现金等。

3、申报时效

①一般情况：香港利得税申报的时间一般是在公司的会计年度结束后的18个月内。例如，会计年度截止日期是2023年12月31日，那么利得税申报的截止日期将是 2025年6月30日。

②收到税表后的要求：对于新公司，收到首张税表后需在3个月内完成做账审计及申报工作；老公司收到税表后一般需在1个月内提交，但年结日为3月31日的公司可延至11月15日，年结日为12月31日的公司可延至8月15日。

③延期申请：如果公司需要延长申报期限，可在税表所注明的日期前，以书面方式向税务局申请延期。

4、特殊情况

①零申报：对于无任何经营、账户无流水的公司，可进行零申报，但需注意虚假零申报一旦被查，将面临最低1200港元的罚款。

②亏损企业：如果企业处于亏损状态，仍需提交 “业务可持续发展计划”，对亏损原因进行详细解释，如研发投入过大等特殊情况所致。

四、香港优才续签和利得税有什么关系？

香港优才续签与利得税密切相关，具体表现如下：

1、作为续签的核心凭证

①证明经济贡献：续签审核时，利得税单是关键材料。通过审查申请人在香港的纳税记录，包括利得税缴纳情况，可衡量其对香港经济的贡献。如年利润超500万港币且合规缴税的企业，其续签通过率会明显提升。

②体现业务实质运营：利得税申报需提交审计报告、报税表等，可证明申请人在香港的公司正常运营，有实际业务活动。如有实体办公室、本地雇员及业务流水等，可避免被判定为空壳公司，增强续签竞争力，仅靠零申报较难满足续签要求。

2、对续签模式的影响

①自雇 / 创业续签：选择自雇或创业路径的申请人，需提供利得税报税表（IR51）、审计报告及商业登记证等，以证明年利润、雇员数量等，满足续签关键指标。利得税申报合规且公司运营良好，可提高续签成功率，还有机会获长期逗留签，如年收入达200万港币及以上，可申请5-6年长期签证。

②受雇续签：受雇人员虽主要依靠薪资流水和雇主信证明经济能力，但所在公司的利得税缴纳情况等也可间接反映其工作环境的稳定性与经济贡献。若公司经营不善、利得税异常，可能影响申请人续签，如公司被认定为空壳，续签易失败。

3、与续签政策的关联

①2025年取消零申报：香港税务局2025年取消零申报政策，要求所有公司无论是否盈利都需提交审计报告。这使利得税申报在续签中的地位更突出，申请人需更加重视公司运营与税务合规，确保利得税申报符合要求，以顺利续签。

②续签要求升级：香港优才续签要求从 “形式证明” 转向 “实际贡献”，入境处明确 “两址两单” 标准，其中利得税税单是重要部分，它与俸薪税税单、住址证明、公司地址等材料共同构成续签审核的核心内容，综合反映申请人与香港的实质性联系。

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五、香港优才续签关联税务策略

1、优化税务结构提升续签成功率

①利润分配：自雇人士可以通过合理设计 “薪资 + 分红” 组合来优化税务结构，其中月薪建议在3万港币及以上，这样能够满足 “顶尖人才” 续签要求，即年薪达到200万港币的标准。

②离岸架构：可以设立香港控股公司，利用其进行海外投资，以此来避免资本利得税；同时，内地子公司可以通过 “服务费” 的形式将利润支付给香港母公司，这样的安排有助于优化整体的税务负担。

2、整合 “两单两址” 证据链

为了强化 “通常居住” 以及 “经济贡献” 的证明，建议将利得税单与薪俸税单、香港住址证明（例如水电账单）、公司地址（租赁合同）等材料组合一起提交。这一完整的证据链可以更加有力地支持续签申请，向相关部门全面展示申请人在香港的经济活动和生活状况。

六、香港优才计划3种续签攻略

根据香港入境事务处对香港优才续签规定，并结合我们丰富的实际操作经验，埃文为大家归纳出三种既安全可靠又切实可行的香港优才计划续签策略，具体内容如下：

1、香港创业孵化续签

大部分香港优才计划申请人因事业和生活重心在内地，难以长期居住在香港，且短期内配偶子女不打算赴港生活或上学，也无亲友或公司提供本地就业机会，这个时候在香港开公司创业是不错的续签途径。

如果申请人自己或者亲友在大陆有业务基础，成立香港咨询公司为内地业务服务是明智之举，尤其适合已有跨境业务或外贸活动的获批人，申请人需提供商业登记证、注册证、银行月结单、员工明细和强积金缴纳记录等证明公司真实运营，如果任职于公司且年收入超200万港币达到顶尖人才标准，可获5年延长逗留期。

选择在香港创业用以续签香港优才身份，主要有两个关键原因：

原因一：香港营商环境经济优势好。企业营收1000万时，相比内地，在香港经营每年能省约30万税款，十年就是300万，能为企业发展提供雄厚资金支持。

原因二：续签稳定性高。近年香港优才续签难度加大，续签需证明在港 “通常性居住”，要有工作、生活、子女教育等实质性联系，否则续签困难，而在香港创业经营，能极大保障续签成功率，几乎可实现百分百续签，对有长期发展规划者极具吸引力。

说到香港创业，内地很多优秀人才和企业家应该都比较迷茫，不知道该如何在香港创业孵化续签？

这里埃文要说说银河集团最近推出的“生意星”和“事业星”两款香港创业类型产品，助力大家续签香港优才。

①生意星

银河生意星，专为香港创业“新手”精心打造，全程为你保驾护航，精准避开创业路上的重重困难。

生意星的服务内容丰富且实用：

海量项目资源：拥有超过2300个在库生意项目，涵盖香港各行各业，为你提供多元选择，其中不乏众多优质项目。

精准匹配服务：银河集团专业顾问团队，会根据你的预算和个人能力，深入分析规划，精准匹配最适合你的生意项目。

专业评估把关：尽职调查目标生意的财务状况和经营情况，通过同业数据对比，评估项目真实性，让你的投资安全无忧。

全面经营指导：银河专业团队联合原东主，提供N对1经营指导，助力你顺利接手生意，迅速步入正轨。

完善权益保障：协助你注册新公司，完成业务转移，有效隔离潜在风险，全方位保障你的合法权益。

如果你还在为选择何种生意而迷茫，不妨选择银河集团，我们将为你提供一站式服务，从生意项目规划、匹配，到后续的经营指导和权益保障，让你在香港创业无忧。

②事业星

银河事业星，致力于为创业者打造省心、省力、省钱、省时的创业环境，让创业之路更加顺畅。

事业星核心服务亮点如下：

一站式行政服务：提供对标五星级酒店标准的前台接待、行政管理、财务处理、法务咨询以及秘书服务，帮助创业者轻松化解各类行政事务的繁琐难题，让创业者得以专注于核心业务发展。

超大共享办公空间：精心配备80,000呎的创业共享空间，内部划分出舒适办公区、私密商务洽谈区、惬意休闲放松区以及设施完备的高效会议区等，充分满足创业者在不同工作场景下的多样化办公需求。

多元资源共享平台：通过线上线下社群交流活动、精准媒体推广以及技术研发支持等方式，不仅定期举办丰富的社群活动，还能为创业者搭建起人脉资源、市场流量和技术支持的桥梁，助力打造精英汇聚的优质社群，链接起无限可能的资源纽带。

高效团队搭建服务：具备快速搭建专业高效团队的能力，为创业者提供人才招聘与业务培训的快速赋能，大幅降低创业初期的风险与成本，让创业团队迅速组建并高效运转。

香港创业全流程配套：提供香港创业孵化所需的全方位基础配套服务，涵盖注册公司、开立银行账户、完成公司后续年审以及审计报税等一系列关键环节，助力创业者快速完成创业孵化，顺利开启创业之旅。

银河集团的 “生意星” 与 “事业星”，精准满足不同创业者的需求。

无论你是即将赴港的创业新手，还是已在港打拼的企业家，银河都能提供适配服务。“生意星” 从项目筛选、匹配，到尽职调查、经营指导，全方位支持创业；“事业星” 打造创业生态，提供行政、办公空间、资源共享、团队搭建等一站式服务。

借助这些产品，创业者既能满足香港身份续签要求，保障在港发展，创业成功后的稳定收入，又契合 “有稳定收入” 的续签条件，实现事业、身份双丰收。

不管你在港业务有何需求，银河集团丰富的服务产品都能给出解决方案，从安家到创业，一路相伴，助你成就非凡。

2、香港工作受雇续签

如果申请人可以在香港成功找到工作，并且受雇于当地公司，那么这无疑是最为直接和有效的香港优才计划续签方式。

像工作证明、薪资流水以及强积金缴纳记录这些材料，都能够成为续签的有力支撑依据，关键在于这些材料可以充分证明申请人与香港存在工作上的紧密关联，同时也表明其对香港有纳税贡献。

即便申请人因工作需要经常出差前往内地或其他地区，只要能够拿出证据证明自己和香港依旧保持着紧密的联系，那么也极有可能满足续签的相应要求。

3、香港生活方式续签

如果申请人暂时无法在香港找到工作，但是其家庭成员，比如配偶和子女，能够在香港正常生活和学习，那么这也可以作为香港优才计划续签的一种可行方式哦 。

这个时候，申请人可以提供子女在香港的就读证明，以及家庭在香港的居住证明，像租房合同、水电费单据等材料，这些都能够很好地证明申请人在香港拥有相对稳定的生活重心呢 。

另外，申请人还可以通过多种方式来增强自己与香港的关联性哦，例如在香港购买车辆、办理车辆上牌手续以及获取香港驾照，或者提供香港手机入网证明等，这些都能让入境处看到申请人与香港的紧密联系，进而有助于提高续签的成功率 。

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